Le Royaume-Uni, un pays célèbre pour sa riche histoire, sa culture diversifiée et son rôle influent dans l’économie mondiale, possède un système fiscal complexe et multifacette. Instituée par le Revenue and Customs de Sa Majesté (HMRC), la structure fiscale sert de principal générateur de revenus pour le gouvernement, finançant une large gamme de services publics et de développements infrastructurels.
Un aspect clé du système fiscal britannique est son engagement à maintenir une approche équitable et équilibrée. Il repose sur un principe progressif, où le taux d’imposition augmente à mesure que le montant imposable augmente. Ce mécanisme garantit une répartition équitable du fardeau financier sur tous les groupes de revenus, soutenant la stabilité économique de la nation.
Impôt sur le revenu personnel au Royaume-Uni :
L’impôt sur le revenu personnel au Royaume-Uni est divisé en trois grandes tranches – Taux de base (20 %), Taux supérieur (40 %) et Taux supplémentaire (45 %). Une caractéristique unique du système fiscal britannique est la provision d’une Allocation Personnelle – un niveau de revenu en dessous duquel un individu n’est pas tenu de payer d’impôt sur le revenu. Pour l’année fiscale 2021-2022, cette allocation a été fixée à 12 570 livres sterling.
Les revenus supérieurs à l’Allocation Personnelle sont taxés de manière progressive. Le Taux de Base s’applique aux revenus compris entre 12 571 et 50 270 livres sterling. Le Taux Supérieur est appliqué aux revenus compris entre 50 271 et 150 000 livres sterling. Tout revenu supérieur à 150 000 livres sterling relève de la taxation au Taux Supplémentaire.
Impôt sur les sociétés au Royaume-Uni :
L’impôt sur les sociétés au Royaume-Uni est prélevé sur tous les bénéfices réalisés par les entreprises et les associations, y compris les clubs, les sociétés et autres entités non constituées en société. Le Taux principal de l’impôt sur les sociétés est de 19 % pour l’exercice financier débutant le 1er avril 2021, soulignant l’avantage compétitif du Royaume-Uni pour attirer les entreprises internationales avec son taux d’impôt sur les sociétés relativement bas.
Les entreprises basées au Royaume-Uni doivent payer des impôts sur leurs bénéfices mondiaux, tandis que les entreprises étrangères ne paient des impôts que sur les bénéfices générés par leurs activités au Royaume-Uni. De plus, les PME au Royaume-Uni peuvent bénéficier de divers allègements fiscaux, notamment des allègements pour la recherche et le développement ou des allègements fiscaux pour l’industrie créative, encourageant l’innovation et la croissance.
TVA au Royaume-Uni :
Le Taux standard de la Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) au Royaume-Uni est de 20 %, appliqué à la plupart des biens et services vendus par des entreprises enregistrées. Cependant, il existe des taux réduits (5 %), voire des biens et services zéro-rated ou exonérés de TVA. Le système de TVA au Royaume-Uni soutient la trésorerie des petites entreprises grâce au Régime Forfaitaire, facilitant le calcul du montant de TVA à payer.
En conclusion, comprendre le système fiscal au Royaume-Uni est crucial tant pour les individus que pour les entreprises. Non seulement cela aide à déterminer les obligations financières, mais cela aide également à la planification et au budget. Consultez toujours un professionnel pour naviguer dans ce système élaboré afin d’optimiser l’efficacité fiscale et rester en conformité avec la réglementation de l’HMRC.
Liens Connexes :