智利以其迷人的景观和丰富的文化遗产而闻名，同时还拥有拉丁美洲最稳定的经济之一。凭借明确的法律框架和亲商业的环境，这个国家越来越成为移居者青睐的目的地，他们希望在那里工作、投资或退休。然而，移居者必须应对的一个关键方面是智利的税收制度。本指南旨在提供全面的见解，帮助您了解自己的税务义务并做出明智的决策。
了解智利税收制度的基础知识
在深入具体内容之前，了解智利税收制度的基本结构至关重要。智利国家税务局（SII）是负责管理和执行税法的国家税收机构。智利有一个渐进式税制，即税率随应税收入增加而增加。
移居者应该了解的税种
1. **所得税**: 当地称为”Impuesto a la Renta”，这是适用于在智利赚取收入的个人的渐进税。头三年外国居民只对他们在智利的收入缴税。此后，全球收入将纳税。
2. **增值税（VAT）**: 名为”Impuesto al Valor Agregado (IVA)”，这是对货物和服务销售征收的19%税。
3. **资本利得税**: 对可移动和不动产出售所得的资本利得可能要纳税，尽管根据具体情况和各种豁免和税率会有所不同。
4. **社会保障缴款**: 雇主和员工必须向医疗保险、养老基金和其他社会福利缴纳的强制性缴款。
居留地位和税收
您在智利的税收居留地位将主要决定您的税务义务：
– **非居民**: 如果在一个纳税年度内在智利停留不到六个月，则被视为非居民。非居民需对其在智利的收入缴纳15-35%的统一税率。
– **居民**: 在一个纳税年度内在智利居住超过六个月的人将成为税收居民，必须为其在智利的收入缴税。三年后，居民还需就全球收入缴税。
申报纳税
智利的纳税年度从1月1日持续到12月31日，税务申报程序通常从四月开始。SII提供一个在线平台，大部分纳税申报任务都可以方便地完成。建议您保存详细的所有收入和支出记录，以简化您的申报过程。
税收扣除和抵免
对智利的移居者来说，一个好处是可以享受各种税收扣除和抵免：
– **医疗保健和教育支出**: 一些扣除可以用于医疗费用和学费。
– **抵押贷款利息**: 用于主要住房的抵押贷款利息经常可以得到扣除。
专业建议
聘请专长于移居者税收的当地税务顾问可能非常有价值。智利的税法复杂且经常变化，因此专业指导对于优化您的税务责任并确保合规性至关重要。
公司税收
智利越来越被视为拉丁美洲的企业扩张的首选地点。公司税率为27%。公司可以从智利的国际贸易协定网络和投资友好政策中获益。在矿业、可再生能源和技术等领域还提供特别激励。
最后的思考
一开始解决智利的税收制度可能看似困难，但有了正确的知识和资源，就可以变得可控。了解各种税收类型、了解您的申报义务和潜在扣除，每一步对于移居者来说都是至关重要的，以确保合规和优化的报税。
智利为个人和专业成长提供了丰富的机会。了解并管理您的税收责任使您能够充分享受这些机会，而不会遇到任何法律或财务问题。欢迎来到智利——在这里，令人惊叹的景观与强劲的商业前景融合。
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Servicio de Impuestos Internos (SII)