以色列通常被称为“创业国家”，以其充满活力的经济、创新和企业精神而闻名。特拉维夫作为科技公司和创业公司的主要中心，许多外国投资者和企业都被吸引到这个中东国家的机会。然而，了解税务影响，特别是关于股利的影响，对于在以色列运营的投资者和公司至关重要。
### 以色列经济概况
以色列拥有一个充满活力和多样化的经济，以技术创新和先进产业为特征。该国在信息技术、生命科学和农业技术等领域取得了显著增长。以色列的人均国内生产总值在发达经济体中排名较高，劳动力实力雄厚、非常受过教育。
### 企业和商业环境
以色列为企业提供了友好的环境，政府还提供鼓励措施、孵化器和加速器，尤其是为高科技公司提供支持。近年来，以色列的企业税率有所降低，以鼓励更多投资，大约在23%左右。然而，除了企业税外，公司和投资者还需要了解股利税务的复杂性。
### 以色列的股利税
**股利**是公司向股东支付的利润，通常来源于其盈利。在以色列，对股利的征税受特定法规和税率规定的影响，取决于受益股东的居住地地位和在公司中的持股比例。
#### 股利税率
1. **居民个人：**
– 对于以色列居民股东，来自上市公司股利的标准税率为**25%**，对持有公司不到10%股份的股东而言。
– 对于大股东，即持有公司10%或更多股份的股东，股利税率为**30%**。
2. **非居民个人：**
– 从以色列来源接受的股利，非以色列居民通常面临**25%**的源泉税率。这一税率有时可以根据以色列与几个国家签订的特定避免双重征税协定而降低。
3. **公司：**
– 从一家以色列居民公司分配给另一家公司的股利通常免税，只要满足一定条件。这一政策的目的是避免对公司利润重复征税。
4. **实质利益：**
– 任何个人（居民或非居民）被视为在以色列公司中拥有“实质利益”（拥有10%或更多表决权或股份）的情况，一般征税率为**30%**。
#### 报告和合规性
以色列公司有责任在分配股利给股东之前，按照源泉扣缴适当的股利税。随后，必须向以色列税务机构报告并支付这笔源泉税。
此外，股东需要在其年度报税申报中报告股利所得。非居民股东应当了解在其本国申报此类收入的义务，以避免国际税务机构的潜在调查。
### 避免双重征税协定的影响
以色列与全球许多国家签订了广泛的避免双重征税协定（DTAs）。这些协定提供机制，以防止或减少收入双重征税，包括股利。根据具体DTA，股利源泉税率可以显著降低，有时甚至降至**5%至15%**。投资者应当查阅这些协定，并可能寻求专业税务建议，以最大限度地提高税收效率。
### 对投资者和企业的影响
对于在以色列国内和国外的投资者，深入了解股利税制的细微差别至关重要。有效的税收规划可以极大地影响投资的净回报。企业，尤其是那些拥有国际股东的企业，应当及时了解监管变化，并确保合规，以避免罚款并优化其财务结果。
### 结论
以色列的股利税是投资者和企业需要谨慎导航的公司税收景观的关键方面。以色列蓬勃发展的经济和有利的商业环境为提供了丰厚的机会，但了解税务义务对于最大化利益至关重要。通过利用双重征税协定和寻求专业建议，投资者和企业可以战略性地管理其税收责任，在以色列竞争激烈的市场中取得成功。
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