英国因其悠久的历史、多元化的文化和在全球经济中的重要角色而闻名，其税收制度复杂多样。由英国皇家税务局（HMRC）制定，税收结构是政府的主要税收来源，资助各种公共服务和基础设施发展。
英国税收制度的一个关键方面是其致力于维持公正平衡的方法。它基于渐进原则运作，税率随应税金额的增加而增加。这种机制确保了财务负担在所有收入群体之间的公平分配，支持国家经济稳定。
英国的个人所得税
英国的个人所得税分为三个主要税率带，即基本税率（20%）、高税率（40%）和附加税率（45%）。英国税收制度的一个独特特点是提供了“个人免税额” – 一个个人在该收入水平下无需缴纳任何所得税的收入额。对于2021/2022税年，此免税额设定为12,570英镑。
超过个人免税额的收入是渐进税收。基本税率适用于12,571英镑至50,270英镑之间的收入。高税率适用于50,271英镑至150,000英镑之间的收入。超过150,000英镑的收入属于附加税率征税。
英国的公司税
英国的公司税对所有企业和协会（包括俱乐部、社团和其他非法人团体）的利润征税。截至2021年4月1日起始的财政年度，公司税的主税率为19%，凸显了英国在吸引国际企业方面具有竞争优势，因其较低的公司税率。
总部设在英国的公司必须纳税其全球利润，而外国公司仅对其在英国活动中取得的利润纳税。此外，在英国的中小企业可以从各种税收减免中获益，包括研究与发展减免或创意产业税收减免，促进创新和增长。
英国的增值税
英国的标准增值税（VAT）率为20%，适用于大多数由注册企业销售的商品和服务。然而，还有降低税率（5%）、甚至零税率或免征增值税的商品和服务。英国的增值税制度通过一揽子税率方案支持小型企业的现金流，使他们更容易计算应缴增值税的金额。
总而言之，了解英国的税收制度对个人和企业都至关重要。这不仅有助于确定财务责任，还有助于规划和预算。始终寻求专业帮助以在复杂的系统中优化税收效率并与HMRC法规保持合规。
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