Hà Lan không chỉ nổi tiếng với cảnh đẹp đồng quê, lịch sử phong phú và văn hóa sôi động, mà còn với môi trường kinh doanh thuận lợi. Một đặc điểm nổi bật thu hút các doanh nhân và tập đoàn lớn là hệ thống thuế của đất nước này, nổi bật với các chiến lược tối ưu hóa thuế. Hiểu rõ những chiến lược này có thể mang lại lợi ích tài chính đáng kể cho những người tham gia kinh doanh tại Hà Lan.
Hệ thống Thuế của Hà Lan
Hà Lan sử dụng một hệ thống thuế tiến bộ cho cá nhân và một tỉ lệ thuế hấp dẫn đối với doanh nghiệp. Đất nước tự hào với hệ thống thuế minh bạch và hiệu quả, biến nơi đây thành một trong những địa điểm thân thiện với doanh nghiệp nhất ở châu Âu. Các loại thuế chính ảnh hưởng đến cá nhân và doanh nghiệp bao gồm:
1. **Thuế Thu Nhập**: Hệ thống thuế tiến bộ được áp dụng cho thu nhập cá nhân, với tỷ lệ được điều chỉnh dựa trên mức thu nhập.
2. **Thuế Doanh nghiệp**: Từ năm 2021, tỷ lệ thuế doanh nghiệp của Hà Lan là 25%, nhưng có một tỷ lệ thấp là 15% cho lợi nhuận lên đến 245.000€. Ngưỡng này đã được tăng từ 200.000€ để hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa.
3. **Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT)**: Tỷ lệ VAT tiêu chuẩn là 21%, áp dụng cho hầu hết hàng hóa và dịch vụ, với tỷ lệ giảm 9% cho hàng thiết yếu như thực phẩm và thuốc và thậm chí là 0% cho một số loại xuất khẩu nhất định.
Hợp Đồng Thuế và Giảm Thuế Song Thu
Một lợi thế lớn mà doanh nghiệp hoạt động tại Hà Lan được hưởng là mạng lưới mậu dịch giảm thuế kép có hơn 100 hợp đồng giảm thiểu thiếu ô nhiễm. Những hợp đồng này giúp ngăn chặn việc đánh thuế kép trên thu nhập, mang lại sự giảm bớt cho doanh nghiệp khi hoạt động quốc tế. Điều này không chỉ nâng cao lợi nhuận mà còn đơn giản hóa việc quản lý và lập kế hoạch thuế.
Miễn Thuế Tham Gia
Một điểm cốt lõi của chế độ thuế của Hà Lan là miễn thuế tham gia. Chính sách này cho phép các công ty Hà Lan được miễn hạn nộp thuế doanh nghiệp trên cổ tức nhận được từ các công ty con nước ngoài đủ điều kiện và lợi nhuận từ việc bán cổ phiếu. Miễn thuế này đặc biệt thuận lợi cho các công ty giữ cổ phần và có thể dẫn đến việc tiết kiệm thuế đáng kể.
Chế Độ Hộp Sáng Tạo
Để khuyến khích sáng tạo, hệ thống thuế Hà Lan bao gồm một chế độ ‘Hộp Sáng Tạo’. Điều này cho phép thu nhập từ các hoạt động sáng tạo được coi là đủ điều kiện, như bằng sáng chế và các tiến bộ công nghệ riêng, được đánh thuế với tỷ lệ giảm đáng kể 7%. Chế độ này khuyến khích cả các công ty trong nước và quốc tế thực hiện các hoạt động nghiên cứu và phát triển của họ tại Hà Lan.
Các Hiệp Định Thuế Đầu Tư và Quy Trình APA/ATR Trước Thuế
Hà Lan cung cấp các Hợp Đồng Giá Thành Viên (APAs) và Quyết Định Thuế Trước (ATRs) cho phép các công ty có được sự chắc chắn trước về cách thức xử lý thuế của các giao dịch và đầu tư quốc tế. Những thỏa thuận này cung cấp sự rõ ràng và giảm rủi ro về các khoản thiếu thuế bất ngờ, khiến Hà Lan trở thành địa điểm hấp dẫn cho các tập đoàn đa quốc gia.
Yêu Cầu Về Bản Thể
Để đảm bảo tính minh bạch của hệ thống thuế, chính phủ Hà Lan đã áp đặt một số yêu cầu bản thể đối với các công ty yêu cầu lợi ích thuế. Những yêu cầu này có thể bao gồm việc có không gian văn phòng, nhân viên và hoạt động kinh doanh hoạt động tại đất nước. Tuân thủ các yêu cầu này rất quan trọng để hưởng lợi từ các hiệp định thuế và miễn thuế khác nhau.
Tính Tổng Thể Thuế
Một đặc điểm khác của hệ thống thuế của Hà Lan là khả năng thiết lập một tổ hợp thuế, cho phép các công ty mẹ và chi nhánh nộp tờ khai thuế tổng hợp. Điều này có thể bù đắp những rủi ro của một công ty nhóm với lợi nhuận chịu thuế của một công ty khác, dẫn đến khả năng tiết kiệm thuế và quản lý lưu thông tiền tệ cải thiện.
Kết Luận
Hà Lan, với vị trí địa lý chiến lược, hệ thống cơ sở hạ tầng mạnh mẽ và chế độ thuế thân thiện với doanh nghiệp, mang đến những lợi thế hấp dẫn cho các công ty muốn tối ưu hóa các nghĩa vụ thuế của mình. Qua các cơ chế như miễn thuế tham gia, Hộp Sáng Tạo, mạng lưới đa dạng của các hiệp định giảm thuế kép và nhiều hơn nữa, môi trường thuế của Hà Lan đã sẵn sàng hỗ trợ hiểu quả tài chính đáng kể. Đối với cả doanh nghiệp và cá nhân, hiểu và tận dụng những cơ hội này có thể là chìa khóa để phát triển trong một thị trường toàn cầu cạnh tranh.
Các Liên Kết Gợi Ý liên quan đến Tối Ưu Hoá Thuế tại Hà Lan: Chiến lược và xem xét: