Malaysia, một quốc gia năng động tại Đông Nam Á, có một nền kinh tế phát triển với sự kết hợp giữa ngành công nghiệp hiện đại và thực hành thương mại truyền thống. Đây là điểm đến hấp dẫn đối với cả cá nhân lẫn doanh nghiệp nhờ vị trí chiến lược, lực lượng lao động có kỹ năng và môi trường thân thiện với doanh nghiệp. Một trong những khía cạnh quan trọng khi tham gia vào cảnh kinh tế Malaysia là hiểu rõ hệ thống thuế. Bài viết này sẽ tìm hiểu về những khác biệt chính giữa thuế cá nhân và thuế doanh nghiệp tại Malaysia, cung cấp tổng quan toàn diện cho cả cư dân và chủ doanh nghiệp.
**Thuế Cá Nhân**
Cấp Thuế Thu Nhập:
Thuế thu nhập cá nhân tại Malaysia được áp dụng theo một thang thuế tiến bộ. Các mức thuế dao động từ 0% đến 30%, tùy thu nhập chịu thuế của cá nhân đó. Người cư trú và người không cư trú sẽ chịu các mức thuế khác nhau, với người không cư trú thường đối mặt với mức thuế phẳng 30% trên thu nhập kiếm được trong nước.
Tình Trạng Cư Trú Thuế:
Một cá nhân được coi là cư trú thuế nếu họ ở Malaysia ít nhất 182 ngày trong một năm dương. Người cư trú thuế được hưởng các khoản giảm thuế và hoàn trả thuế khác, trong khi người không cư trú không đủ điều kiện nhận được những lợi ích đó.
Giảm Thuế và Khấu Trừ:
Người cư trú thuế Malaysia có thể yêu cầu nhiều loại giảm thuế và khấu trừ. Điều này bao gồm giảm thuế cá nhân cho bản thân, vợ/chồng và con cái, cũng như khấu trừ cho giáo dục, chi phí y tế và đóng góp vào Quỹ Bảo hiểm Xã hội (EPF) và các quỹ tiền hưu được phê duyệt khác.
Yêu Cầu Nộp Thuế:
Cá nhân phải nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân bằng Biểu mẫu BE (cho người cư trú có thu nhập không kinh doanh) hoặc Biểu mẫu B (cho người cư trú có thu nhập kinh doanh). Hạn chót hàng năm để nộp là 30 tháng Tư đối với thu nhập không kinh doanh và 30 tháng Sáu đối với thu nhập kinh doanh.
**Thuế Doanh Nghiệp**
Căn Cứ Thuế Doanh Nghiệp:
Các tổ chức doanh nghiệp thường chịu mức thuế phẳng 24% trên thu nhập chịu thuế của họ. Tuy nhiên, các doanh nghiệp nhỏ và vừa (SMEs) với vốn góp có bên dưới 2.5 triệu RM sẽ được hưởng mức giảm thuế 17% trên 600,000 RM đầu tiên của thu nhập chịu thuế, với phần còn lại được đánh thuế theo mức thuế chuẩn là 24%.
Ứng Dụng Thuế:
Malaysia cung cấp nhiều ưu đãi thuế để khuyến khích tăng trưởng kinh doanh và đầu tư nước ngoài. Các ưu đãi này bao gồm kỳ nghỉ thuế, ký quỹ tái đầu tư và miễn thuế cho các ngành công nghiệp cụ thể như sản xuất, công nghệ sinh học và du lịch.
Chúc bạn may mắn!