Trong trung tâm của Trung Đông nằm một vùng đất nổi tiếng không chỉ với di sản văn hóa phong phú mà còn với nguồn dầu và khí đốt tự nhiên lớn — những Quốc gia vùng Vịnh. Trong số những quốc gia này, Qatar nổi bật với chế độ thuế tiến bộ và thân thiện với doanh nghiệp. Bài viết này chạm vào những chi tiết về hệ thống thuế của Qatar, so sánh với các nước láng giềng trong vùng Địa Trung Hải như Bahrain, Kuwait, Oman, Saudi Arabia và Các Tiểu vương Arab Thống nhất (UAE).
Hệ Thống Thuế của Qatar: Một Tổng Quan
Qatar, một quốc gia có nền kinh tế mạnh mẽ chủ yếu dựa trên nguồn dầu khí tự nhiên, cung cấp môi trường thuế thu hút nhất cho doanh nghiệp. Đất nước không áp đặt bất kỳ thuế thu nhập cá nhân nào, khiến nó trở thành điểm đến hấp dẫn cho người nước ngoài. Hơn nữa, không có thuế lập tức nào cho cổ tức, lãi suất và bản quyền.
Ở Qatar, thuế doanh nghiệp được áp dụng theo mức phẳng là 10% trên lợi nhuận có nguồn gốc trong nước của các doanh nghiệp nước ngoài sở hữu. Tuy nhiên, các công ty được sở hữu hoàn toàn bởi công dân Qatar hoặc các quốc gia Hội Đồng Hợp tác Vùng Vịnh (GCC) được miễn thuế doanh nghiệp. Ngoài ra, các doanh nghiệp hoạt động trong các khu vực tự do của Qatar có thể hưởng lợi từ miễn thuế trong thời gian gia hạn.
Thuế Giá Trị Gia Tăng (VAT) và thuế tiêu dùng là khái niệm mới trong khung trình thuế của Qatar. Tuy nhiên, chính phủ đã thể hiện ý định triển khai VAT, phù hợp với Hiệp định khung trình VAT của GCC, quy định mức thuế VAT chuẩn là 5%.
Phân Tích So Sánh với Các Quốc Gia Vùng Vịnh Khác
**1. Saudi Arabia:**
Saudi Arabia có hệ thống thuế phức tạp hơn so với Qatar. Vương quốc áp dụng mức thuế thu nhập doanh nghiệp là 20% đối với các cổ đông không phải là người Saudi hoặc của GCC. Hơn nữa, còn có một loại thuế tôn giáo được gọi là Zakat, thuế này được đánh thuế 2,5% trên vốn của cổ đông cá nhân và doanh nghiệp người Saudi và GCC. Saudi Arabia cũng triển khai VAT với mức thuế là 15%, đáng kể cao hơn so với mức thuế chuẩn của GCC.
**2. United Arab Emirates:**
Các Tiểu vương Arab Thống nhất nổi tiếng với việc không áp dụng thuế thu nhập đối với cá nhân và doanh nghiệp (ngoại trừ các công ty dầu mỏ và các chi nhánh của ngân hàng nước ngoài). Điều này khiến UAE trở thành một quốc gia cạnh tranh cho doanh nghiệp. UAE đã triển khai VAT với mức thuế nhỏ là 5%, phù hợp với thỏa thuận của GCC, và cũng đã giới thiệu một loại thuế tiêu dùng đối với một số hàng hóa có hại cho sức khỏe.
**3. Bahrain:**
Tương tự như UAE, Bahrain không áp dụng thuế thu nhập đối với cá nhân. Thuế doanh nghiệp chỉ được đánh vào các công ty dầu mỏ với mức 46%. Bahrain đã giới thiệu VAT vào năm 2019 với mức thuế chuẩn là 5%, theo Hiệp định VAT của GCC. Giống như Qatar, Bahrain cung cấp một môi trường cực kỳ thuận lợi cho người nước ngoài và nhà đầu tư nước ngoài.
**4. Kuwait:**
Kuwait điều hành một hệ thống thuế độc đáo nơi mà các công ty địa phương không phải đóng thuế, nhưng các tập đoàn nước ngoài hoạt động kinh doanh sẽ phải chịu mức thuế thu nhập doanh nghiệp là 15%. Mặc dù chưa có hệ thống VAT nào hiện đang áp dụng, nhưng các cuộc thảo luận đang diễn ra, nhấn mạnh về việc triển khai trong tương lai theo tiêu chuẩn của GCC.
**5. Oman:**
Oman áp dụng mức thuế thu nhập doanh nghiệp chuẩn là 15%, ngoại trừ cho lĩnh vực dầu mỏ, nơi áp dụng mức thuế cao hơn. VAT đã được giới thiệu gần đây vào tháng 4 năm 2021 với mức thuế chuẩn là 5%. Đất nước cũng đánh thuế lập tức lên cổ tức, lãi suất và bản quyền được trả cho các cơ sở nước ngoài.
Kết Luận
Các Quốc gia Vùng Vịnh, với lợi ích kinh tế chung và khung hợp tác dưới Hiệp hội Hợp tác của Vùng Vịnh, đều hiển thị một loạt hệ thống thuế có điểm tương đồng, nhưng khác biệt rõ rệt ở một số khía cạnh. Hệ thống thuế của Qatar, đặc trưng bởi việc không áp dụng thuế thu nhập cá nhân và mức thuế doanh nghiệp tương đối thấp, tạo ra một cảnh quan hấp dẫn cho doanh nghiệp và người nước ngoài. Khi so sánh với các nước láng giềng, cấu trúc thuế của Qatar tiếp tục đứng là một ví dụ đáng chú ý về môi trường thân thiện với doanh nghiệp, hỗ trợ bởi các chính sách kinh tế chiến lược và giàu tài nguyên tự nhiên. Khi tình hình kinh tế khu vực đang thay đổi, những nhà đầu tư cần phải tính toán kỹ lưỡng, hiểu rõ các cấu trúc thuế này để ra quyết định kinh doanh đúng đắn tại Vùng Vịnh.