Об’єднане Королівство, відоме своєю багатою історію, потужною економікою та яскравою бізнес-культурою, має добре структуровану податкову систему, якою компанії повинні керувати. Серед основних складових цієї системи є **податок на заробітну плату**, критичний аспект як для роботодавців, так і для працівників. Розуміння податку на заробітну плату у Великій Британії є вирішальним для дотримання бізнесу та ефективного фінансового управління.
Розуміння податку на заробітну плату
Податок на заробітну плату у Великій Британії в основному складається з зобов’язань, пов’язаних із заробітком працівників. Основні складові включають **податок на прибуток** та **внески національного страхування (NICs)**, які є необхідними для фінансування державних послуг та соціального забезпечення.
1. **Податок на прибуток**: Це вираховується з заробітної плати працівника на основі його рівня доходу. У Великій Британії використовується прогресивна податкова система з чіткими діапазонами:
– **особистий коефіцієнт** — це сума, яку можна заробити без податків за податковий рік. Для більшості людей це £12,570 (на момент 2023/2024 податкового року).
– **базова ставка**: Заробіток від особистого коефіцієнту до £50,270 обкладається податком у 20%.
– **вища ставка**: Доходи між £50,271 і £125,140 обкладаються податком у 40%.
– **додаткова ставка**: Доходи понад £125,140 обкладаються податком у 45%.
2. **Внески національного страхування**: NICs є обов’язковими відрахуваннями, які фінансують соціальну систему Великої Британії, включаючи державну пенсію, охорону здоров’я та допомогу по безробіттю.
– **Клас 1 NICs** сплачуються працівниками та роботодавцями. Працівники сплачують 12% з доходу між £12,570 і £50,270 та 2% з доходу понад £50,270.
– Роботодавці сплачують 13.8% з доходу понад £9,100 (на даний час).
Роль роботодавців
Роботодавці у Великій Британії відповідають за правильний розрахунок та утримання цих податків з валової зарплатні своїх працівників до їх надходження на банківські рахунки. Цей процес здійснюється через систему **Pay As You Earn (PAYE)**, що адмініструється HMRC (Податкова служба Його Величності). Роботодавці повинні:
– Зареєструватись у PAYE перед прийняттям на роботу працівників.
– Утримувати податок на прибуток і NICs з зарплати працівників.
– Регулярно звітувати про ці утримання до HMRC.
– Вчасно сплачувати як утримання працівників, так і свої власні внески NICs до HMRC.
Крім того, роботодавці повинні виконувати додаткові обов’язки, такі як розрахунок законної зарплати (наприклад, зарплата за лікарняним, оплата батьківської відпустки) та забезпечення відповідності автоматичному приєднанню до пенсійних планів на робочому місці.
Вплив на бізнес
Навігація через складнощі податку на заробітну плату є значним завданням для бізнесу у Великій Британії, впливаючи як на операційні витрати, так і на адміністративне навантаження. Ефективне управління заробітною платою є важливим для підтримання правової відповідності, оптимізації податкових зобов’язань та забезпечення задоволеності працівників. Багато бізнесів використовують програмне забезпечення для обробки заробітної плати або зовнішні послуги обробки, щоб спростити цей процес і залишатися у відповідності.
Висновок
Система податку на заробітну плату у Великій Британії є ключовим елементом її більшої фіскальної стратегії, що впливає як на індивідуальні фінанси, так і на національне економічне здоров’я. Для бізнесу розуміння та ефективне адміністрування податку на заробітну плату є суттєвим не лише для уникнення штрафів, але й для позитивного внеску в економіку країни та підтримки безперервної роботи бізнесу. Оскільки економічна ситуація у Великій Британії продовжує еволюціонувати, залишитися в курсі останніх норм податку на заробітну плату є надзвичайно важливо для всіх роботодавців.
Звичайно! Нижче наведені деякі запропоновані посилання, пов’язані з темою податку на заробітну плату у Великій Британії:
1. Урядові ресурси
– Gov.uk
2. Професійні послуги та бухгалтерські фірми
– PWC UK
– KPMG UK
– EY UK
– Deloitte UK
3. Рішення з обробки заробітної плати та HR
– ADP
– Sage
4. Послуги бізнес-консультування
– Федерація малих підприємств (FSB)
Кожен з цих сайтів може надати цінну інформацію та ресурси щодо податку на заробітну плату та бізнес-операцій у Великій Британії.