Казахстан, завдяки своїм величезним природним ресурсам і стратегічному розташуванню, став привабливим напрямком для експатів, які шукають нові можливості у бізнесі та працевлаштуванні. Для експатів у Казахстані важливо розуміти систему оподаткування країни, щоб забезпечити дотримання вимог та оптимізувати своє фінансове планування. Тут ми надаємо детальний огляд того, що вам потрібно знати про оподаткування для експатів у Казахстані.
Розуміння Основ Оподаткування в Казахстані
Казахстан має відносно просту систему оподаткування порівняно з багатьма іншими країнами. Країна працює за системою фіксованої податкової ставки як для фізичних осіб, так і для корпорацій. Основні види податків, із якими експати повинні ознайомитися, включають податок на особистий дохід, корпоративний податок, податок на додану вартість (ПДВ) та внески в соціальне страхування.
Податок на Особистий Дохід
Для фізичних осіб, включно з експатами, ставка податку на особистий дохід в Казахстані складає 10%. Ця ставка застосовується до більшості видів доходу, включаючи зарплату, бонуси та додатки. Важливо зауважити, що в Казахстані існує прогресивна податкова ставка для деяких видів доходу, таких як дохід від дивідендів, відсотків та капітальних виграшів, які оподатковуються за ставкою 5%.
Експати вважаються податковими резидентами, якщо вони проводять у Казахстані понад 183 днів протягом 12-місячного періоду. Податкові резиденти оподатковуються на глобальний дохід, тоді як нерезиденти оподатковуються лише на дохід, одержаний в Казахстані.
Корпоративний Податок на Прибуток
Корпоративний податок на прибуток в Казахстані встановлений на фіксовану ставку 20%. Підприємства, що працюють у країні, повинні зареєструватися в податкових органах та дотримуватися місцевих податкових правил. Казахстан пропонує різні стимули та пільги для підприємств, які інвестують у певні сектори, такі як гірництво, нафта та газ, та відновлювальна енергетика.
Податок на Додану Вартість (ПДВ)
ПДВ в Казахстані стягується за стандартною ставкою 12%. Цей податок застосовується до більшості товарів та послуг, наданих у межах країни, з певними винятками для необхідних предметів, таких як їжа та ліки. Підприємства, зареєстровані для ПДВ, повинні стягувати цей податок зі своїх продажів та можуть поновлювати ПДВ на свої витрати, пов’язані зі справами.
Внески в Соціальне Страхування