Whoops! It seems I made a mistake in the last translation. Let me try again.
Language: Ukrainian. Content:
Люксембург, невелика, але заможна країна, яка розташована в серці Європи, відома своєю стійкою економікою, сприятливим бізнес-середовищем та міжнародним фінансовим центром. Система оподаткування країни, важлива складова її економічної картини, характеризується порівняно низькими ставками податків, обширними угодами для уникнення подвійного оподаткування та дружелюбним бізнес-середовищем, яке приваблює широкий спектр міжнародних корпорацій. Ця стаття розглядає основи оподаткування в Люксембурзі, надаючи широке розуміння того, як функціонує оподаткування в цій процвітаючій країні.
Податок на особистий дохід
Податок на особистий дохід в Люксембурзі є прогресивним, що означає, що ставки податків зростають зі збільшенням рівня доходів. Ставки коливаються від 0% для тих, у кого низький дохід до максимуму в 42% для найвищих заробітків. На додаток до стандартного податку на доходи, резиденти також можуть бути піддані внескам до фонду зайнятості, які можуть становити до 9%.
Люксембург застосовує унікальну систему, де індивіди класифікуються на різні податкові класи, в основному на основі їхнього сімейного стану та сімейного положення. Ці класифікації можуть значно впливати на податкові зобов’язання для осіб. Крім того, резиденти можуть скористатися різними вирахуваннями та допомогами, які можна використовувати для зменшення їх оподатковуваного доходу.
Корпоративне оподаткування
Ставки корпоративного податку в Люксембурзі вважаються конкурентоспроможними в межах Європейського Союзу. Стандартна ставка корпоративного податку на прибуток дорівнює наразі 24,94%, що включає базову ставку корпоративного податку 17%, муніципальний бізнес-податок 6,75% (застосовується у місті Люксембург) та допоміжний збір на підтримку 1,19%.
На додаток до сприятливих ставок податків, Люксембурзька пропонує численні стимули для бізнесу. До них входять податкові кредити для інвестицій, діяльності у галузі досліджень та розробок і субсидії для інноваційних проектів. Привабливість податкового режиму посилюється наявністю обширної мережі угод про уникнення подвійного оподаткування, що зменшує ризик подвійного оподаткування на однаковий дохід.
Податок на додану вартість (ПДВ)
Податок на додану вартість (ПДВ) в Люксембурзі є одним з найнижчих в Європі, що додатково сприяє його привабливості як бізнес-хаба. Стандартна ставка ПДВ становить 17%, зі зниженими ставками 14%, 8% та 3%, які застосовуються до певних товарів та послуг. Суперзнижена ставка 3% застосовується до основних товарів та послуг, включаючи продукти харчування, медичні засоби, книги та інше.
Податки на майно та багатство
У Люксембурзі не стягується податок на майновий податок на фізичних осіб, що є відмінним перевагою порівняно з деякими сусідніми країнами. Однак на корпорації поширюється майновий податок на загальне глобальне майно підприємств, який стягується за ставкою 0,5% від світового чистого майна компаній, з певними винятками.
Податок на нерухомість в Люксембурзі є відносно низьким, а ставки варіюються в залежності від розташування та характеру майна. Власники нерухомості підлягають місцевому податку на нерухомість, який розраховується на одиничну вартість майна, визначену місцевими муніципалітетами.
Внески до соціального страхування
Внески до соціального страхування є обов’язковими в Люксембурзі і сплачуються як роботодавцями, так і працівниками. Ці внески охоплюють різні соціальні вигоди, такі як охорона здоров’я, пенсії та страхування на випадок безробіття. Ставки внесків до соціального страхування є прогресивними і варіюються в залежності від типу зайнятості та заробітної плати працівника.
Для працівників внески до соціального страхування становлять від 2% до 13%, тоді як внески роботодавців можуть становити від 12% до 14% від заробітних плат.
Ділове середовище Люксембурга
Люксембург відомий своєю стабільністю, прозорістю та дружнім до бізнесу середовищем. Країна постійно високо оцінюється в глобальних індексах щодо легкості ведення бізнесу. Фактори, які сприяють цьому, включають політичну стабільність, ефективну правову базу, багатомовні кадри та сильну інфраструктуру.
Фінансовий сектор є кутовим каменем економіки Люксембурга, де розміщується різноманітні міжнародні банки, інвестиційні фонди та страхові компанії. Більше того, уряд активно підтримує розвиток емерджентних секторів, таких як технології, логістика та дослідження космосу, за допомогою підтримувальних політик та стимулів.
На завершення, система оподаткування Люксембурга розроблена таким чином, щоб бути привабливою як для індивідуальних платників податків, так і для підприємств. Зі своїми конкурентними податковими ставками, різноманітними стимулами та стратегічним розташуванням в Європі, Люксембург продовжує бути привабливою місцевістю для іноземних інвестицій та міжнародних бізнес-операцій.
Зрозуміння оподаткування в Люксембурзі: Комплексний огляд
Ось деякі пов’язані посилання, які можуть надати більше уявлень про оподаткування в Люксембурзі:
Портал податків Люксембурга
Адміністрація прямих податків Люксембурга
Адвокати в Люксембурзі
KPMG Люксембург
EY Люксембург
Ці посилання допоможуть вам знайти відповідні джерела для більш комплексного огляду системи оподаткування в Люксембурзі.