Сполучене Королівство відоме своєю жвавою економікою та сприятливим для бізнесу середовищем, яке приваблює підприємців з різних куточків світу. Структура економіки Великої Британії сприяє самозайнятості, дозволяючи особам створювати власні бізнеси та сприяти національному економічному образу. Як неот’ємна частина податкової системи, розуміння податків для самозайнятих у Великій Британії є важливим для всіх самозайнятих осіб.
Хто вважається самозайнятим?
У Великій Британії вас вважають самозайнятим, якщо ви управляєте власним бізнесом, є фрілансером або контрактором, або якщо заробляєте гроші як індивідуальний підприємець. На відміну від працівників, які отримують зарплату від роботодавців, самозайнятим особам доводиться самостійно управляти своїми фінансами, включаючи оподаткування.
Обов’язки самозайнятої особи
Самозайняті особи у Великій Британії повинні зареєструватися в Миті та митницях (HM Revenue and Customs, HMRC). Після реєстрації ці особи повинні вести облік доходів та витрат свого бізнесу, та подати щорічну декларацію по самозайнятості для звітування про свій дохід та розрахунку своїх податкових зобов’язань.
Декларація по самозайнятості
Декларація по самозайнятості – це система, яку використовує уряд Великої Британії для збору податку на дохід від самозайнятості. Кожного року самозайняті особи повинні подати свою декларацію по самозайнятості до 31 січня за попередній податковий рік, який триває з 6 квітня по 5 квітня. Наприклад, для податкового року, завершеного 5 квітня 2022 року, дедлайн декларації по самозайнятості – 31 січня 2023 року.
Самозайняті особи можуть подавати свої декларації по податках онлайн через веб-сайт HMRC або вибрати подання на папері. Проте паперові подання мають раніший дедлайн 31 жовтня.
Внески до Національного страхування (NICs)
Крім податку на доходи, самозайняті особи у Великій Британії також повинні сплачувати внески до Національного страхування (NICs). NICs внески спрямовані на державні пільги, такі як Державна пенсія та інші соціальні пільги.
Існує дві категорії NICs для самозайнятих:
* **Клас 2 NICs**: Сплачується, якщо щорічний прибуток перевищує Рівень малих прибутків. На податковий рік 2021-2022 ставка становить £3,05 на тиждень.
* **Клас 4 NICs**: Сплачується, якщо щорічні прибутки перевищують Дохідовий ліміт нижчих прибутків. Ставки на податковий рік 2021-2022 складають 9% для прибутків від £9,568 до £50,270 та 2% для прибутків понад £50,270.
Ставки податку на доходи
Податок на доходи для самозайнятих осіб обчислюється згідно з оподатковуваними прибутками. На податковий рік 2021-2022 ставки наступні:
* **£0 – £12,570**: 0% (Особистий парквал)
* **£12,571 – £50,270**: 20% (Базовий тариф)
* **£50,271 – £150,000**: 40% (Вищий тариф)
* **Понад £150,000**: 45% (Додатковий тариф)
Припустимі витрати
Самозайняті особи можуть віднести припустимі витрати на бізнес з оподатковуваного прибутку. Ці витрати включають витрати, такі як канцтовари, витрати на поїздки, пов’язані з бізнесом, витрати на рекламу та деякі комунальні платежі. Важливо вести докладний облік усіх витрат, щоб забезпечити точне звітування та потенційні податкові заощадження.
Платежі в рахунок
Для того щоб запобігти великим податковим зобов’язанням в кінці року, британська податкова система передбачає, що певні самозайняті особи повинні робити передавані платежі, відомі як “Платежі в рахунок.” Ці платежі – це оцінки, засновані на минулорічному податку, і їх слід сплачувати у два терміни: 31 січня та 31 липня.
Підтримка для самозайнятих осіб
Уряд Великої Британії надає кілька форм підтримки для самозайнятих осіб, включаючи доступ до бізнес-грантів, підтримка у вигляді позик, і програми фінансової допомоги, особливо важливі під час пандемії COVID-19.
Висновок
Навігація в області податкового обліку самозайнятості в Об’єднаному Королівстві потребує уважного планування та розуміння різних вимог. Реєстрація в HMRC, ведення точного фінансового обліку, розуміння припустимих витрат та вчасне виконання всіх податкових дедлайнів – критичні кроки. Для багатьох самозайнятих осіб звернення за порадою до фахівців з податків або бухгалтерів також може бути корисним способом забезпечення відповідності та оптимізації податкових питань. З правильними знаннями та ресурсами самозайняті особи можуть успішно управляти своїми податковими обов’язками та сприяти процвітанню бізнесової сфери Великої Британії.
Розуміння податків для самозайнятих в Об’єднаному Королівстві:
Щоб допомогти вам краще зрозуміти податковий облік для самозайнятих в Об’єднаному Королівстві, ось декілька корисних ресурсів: