Україна, яка офіційно відома як Республіка Колумбія, – країна, що розташована на північному заході Південної Америки. Вона межує з Венесуелою на сході, Бразилією на південному сході, Перу на південку, Еквадором і Панамою на заході, а також Карибським морем на півночі і Тихим океаном на заході. З населенням приблизно 50 мільйонів людей, Колумбія має різноманітне культурне спадщину та багата на природні ресурси.
Колумбійська економіка є однією з найбільших в Латинській Америці і характеризується поєднанням сучасної промисловості та традиційного сільського господарства. Основні галузі включають нафту, видобуток корисних копалин, виробництво та послуги. Країна є значним експортером кави, квітів, ексклюзивних каменів, вугілля та нафти.
Система оподаткування доходів в Колумбії
Система оподаткування доходів в Колумбії є важливою складовою фіскальної політики країни. Колумбія використовує прогресивну систему оподаткування, що означає, що ставка податку зростає зі збільшенням оподатковуваної суми. Ця система розроблена для рівної розподілу податкового тягаря серед різних груп населення. Ось огляд ключових елементів системи оподаткування доходів в Колумбії:
1. Резиденти та Нерезиденти З Податків
У Колумбії індивіди категоризуються як резиденти або нерезиденти:
– **Резиденти**: Особи, які перебувають у Колумбії більше ніж 183 днів протягом календарного року або мають візу, яка вказує на резиденцію, вважаються резидентами для цілей податку. Резиденти підлягають оподаткуванню на доходи з усього світу.
– **Нерезиденти**: Особи, які не відповідають критеріям для резиденції, вважаються нерезидентами. Нерезиденти оподатковуються лише на доходи, отримані у Колумбії.
2. Оподатковувані Доходи
Оподатковувані доходи включають зарплату, винагороди, прибуток від бізнесу, інвестиційний дохід, дохід від оренди та капітальні прирости. Існують конкретні винятки та відрахування, такі як внески в пенсійний фонд, медичні витрати та витрати на освіту.
3. Податкові Ставки
Для резидентів та нерезидентів Колумбія застосовує прогресивну систему податкових ставок. З початку 2023 року ставки податку на доходи для резидентів такі:
– До 1,090 UVT: 0%
– Від 1,090 UVT до 1,700 UVT: 19%
– Від 1,700 UVT до 4,100 UVT: 28%
– Понад 4,100 UVT: 33%
(Примітка: UVT означає “Unidad de Valor Tributario,” одиницю податкової вартості, яку колумбійський податковий орган щорічно оновлює для корекції інфляції).
Зазвичай нерезиденти оподатковуються податком у розмірі 35% на доходи, отримані в Колумбії.
4. Податок на Прибуток Підприємств
Для корпорацій загальна ставка податку на прибуток становить 31% на фінансовий рік 2023 року, яка буде скорочена до 30% у наступні роки. Додатково, в окремі сектори, такі як фінансові установи, можуть бути застосовані вищі ставки. Компанії також повинні виконувати місцеві податки, такі як Податок на Промисловість та Торгівлю (ICA), який варіюється залежно від муніципалітету.
5. Внески в Соціальне Забезпечення
Роботодавці та працівники зобов’язані здійснювати внески в соціальне забезпечення. Система соціального забезпечення в Колумбії охоплює медичне страхування, пенсії та ризики праці. Роботодавці вносять приблизно 8.5% – 12% від зарплати працівника, а працівники сплачують приблизно 4% від своєї зарплати.
6. Подання та Оплата
Податковий рік в Колумбії співпадає з календарним роком. Декларацію податку, як правило, подають між серпнем та жовтнем наступного року, при цьому конкретні дати встановлюються за останнім числом Ідентифікаційного номера податкової установи (NIT) платника податків. Платежі податків можуть бути здійснені частинами, і пізні платежі підлягають відсоткам і пеням.
Висновок
Система оподаткування доходів в Колумбії спроектована для відображення економічної різноманітності країни та забезпечення справедливого розподілу податкового тягаря. Розуміння тонкощів системи, від резиденції для податку до ставок та відрахувань, є важливим як для фізичних осіб, так і компаній, що діють в Колумбії. Ефективне навігування цією системою вимагає старанності та часто професійних консультацій для забезпечення відповідності та оптимізації податкових зобов’язань.
По мірі того, як Колумбія продовжує модернізуватися та зростати економічно, важливо бути проінформованим про зміни в законодавстві про оподаткування та розуміти місцеве бізнес-середовище як для внутрішніх, так і міжнародних учасників ринку.
Звичайно, ось кілька рекомендованих посилань щодо розуміння податку з доходів в Колумбії:
Для отримання додаткової інформації щодо податку з доходів в Колумбії варто відвідати ці веб-сайти:
Міністерство Фінансів та Державного Кредиту
Ці джерела можуть забезпечити комплексну інформацію з цієї теми.