Нідерланди, відомі своїми мальовничими каналами, тюльпановими полями та жвавими містами, також виділяються своєю добре структурованою системою оподаткування. Голландський податковий пейзаж є ключовим для мешканців, експатів та підприємств. Ця стаття досліджує різні аспекти оподаткування у Нідерландах, пропонуючи комплексний посібник щодо розуміння його ключових складових.
Особистий Податок на Доходи
Система голландського податку на особистий дохід є прогресивною, що означає збільшення ставки податку зі зростанням рівнів доходів. На 2021 рік система має два брекети:
1. **Дохід до €68,507**: Це оподатковується за ставкою 37,1%.
2. **Дохід вище €68,507**: Це оподатковується за ставкою 49,5%.
Особи, що заробляють нижче певного порогу, можуть скористатися різними податковими кредитами та дозволами, зменшуючи загальні податкові зобов’язання.
Соціальні Внески
Покрім податку на дохід, мешканці обов’язкові до внесків національного страхування. Ці внески фінансують виплати соціального страхування, такі як пенсії, безробіття та інвалідні виплати. Роботодавці та працівники обидва вносять внески в ці фонди, які розраховуються як відсоток від заробітної плати працівника.
Податок на Прибуток Підприємств
Нідерланди володіють привабливою корпоративною податковою системою, що робить їх вигідним напрямком для бізнесу. Основні ставки корпоративного податку є:
1. **Для прибутку до €245,000** (2021): Оподатковується за ставкою 15%.
2. **Для прибутку вище €245,000** (2021): Оподатковується за ставкою 25%.
У 2022 році нижній підступенювальний поріг зріс до €395,000 з метою стимулювання малих та середніх підприємств. Крім того, голландський уряд прийняв заходи для створення конкурентоспроможного та прозорого середовища для бізнесу.
Податок на Додану Вартість (ПДВ)
Податок на додану вартість (ПДВ) в Нідерландах стягується з більшості товарів та послуг. Стандартна ставка ПДВ становить 21%, тоді як пільгова ставка 9% застосовується до основних товарів та послуг, таких як їжа, ліки та громадський транспорт. Певні товари і послуги, у тому числі освітні та медичні послуги, можуть бути звільнені від ПДВ.
Податок на Виплату Дивідендів
Нідерланди застосовують ставку податку на виплату дивідендів в розмірі 15% на виплати дивідендів акціонерам. Однак комплексні податкові угоди з різними країнами часто знижують цю ставку для іноземних акціонерів. Крім того, корпоративні акціонери, які володіють принаймні 5% акцій голландської компанії та відповідають певним умовам, можуть скористатися звільненням.
Режим Ящика Інновацій
Для підтримки інновацій, Нідерланди пропонують режим оподаткування “Ящик Інновацій”. Згідно з цим режимом, дохід, отриманий від саморозвиненої, кваліфікованої інтелектуальної власності (наприклад, патентів), може бути оподаткований за ефективною ставкою 7%. Ця суттєво нижча ставка стимулює діяльність у галузі досліджень та розвитку в країні.
Оподаткування Експатів
Нідерланди пропонують привабливу премію для привернення висококваліфікованих експатів: правило 30%. Це податкове звільнення дозволяє відповідним експатам отримувати до 30% свого чистого доходу без оподаткування на протязі п’яти років. Ця система компенсує додаткові витрати, понесені експатами при переїзді до Нідерландів.
Положення про Найбільш Обрані Нації
Мережа угод про уникнення подвійного оподаткування, що у Нідерландах є з більш ніж 100 країнами, запобігає подвійному оподаткуванню та сприяє міжнародному бізнесу, надаючи чіткі вказівки про те, як дохід, отриманий в кількох юрисдикціях, буде оброблятися.
Екологічні та Акцизні Податки
Уряд Нідерландів зацікавлений у сталому розвитку, що відображено в екологічних податках. Ці податки спрямовані на зменшення виділень вуглецю та сприяння екологічним практикам. Прикладами є енергетичні податки на газ і електрику та акцизи на паливо.
Податки на Нерухомість
Власники нерухомості в Нідерландах об’єкті на плату кількох видів податків на нерухомість. До них входить щорічна муніципальна податок на нерухомість, розрахована на основі вартості нерухомості, та податок на передачу нерухомості, який застосовується при покупці нерухомості за ставкою 2% для житлових об’єктів і 6% для іншої нерухомості.
Податкова Адміністрація
Державна податкова адміністрація Нідерландів (Belastingdienst) відповідає за оцінку та збір податків в Нідерландах. Вона забезпечує комплексні онлайн-послуги, що дозволяють платникам податків подавати декларації, робити платежі та отримувати консультації ефективно за допомогою цифрових платформ.
Підсумовуючи, система оподаткування Нідерландів є багатогранною та розроблена для ефективної підтримки мешканців, підприємств та міжнародних операцій. Зі своїми прогресивними ставками податку на прибуток, привабливим корпоративним податковим середовищем та стимулами для інновацій та міжнародного таланту, Нідерланди виявляються динамічною та дружньою до бізнесу країною на глобальній сцені. Ці податкові політики підкреслюють голландське зобов’язання до економічного зростання та соціального добробуту, що робить її привабливим місцем для проживання, праці та інвестування.
Рекомендовані посилання про Розуміння Податків в Нідерландах: Комплексний Огляд: