Бахрейн, острівно-країна у Перській затоці, відома своєю живою економікою, стратегічним розташуванням і сприятливим для бізнесу середовищем. Незалежно від того, чи ви частна особа, чи юридична особа, яка планує відкрити відокремлені операції в Бахрейні, розуміння податкового законодавства вельми важливо. Ця стаття розглядає значущі аспекти податкового законодавства Бахрейну, надаючи вичерпний посібник для фізичних осіб та юридичних осіб одночасно.
**Огляд оподаткування в Бахрейні**
Однією з найпривабливіших особливостей Бахрейну для локальних і міжнародних бізнесів є сприятлива податкова система. Згідно з діючою податковою політикою:
– **Податку на особистий дохід немає:** Особи, які працюють в Бахрейні, не сплачують податку на особистий дохід. Це стосується заробітних плат, зарплат і премій, що робить Бахрейн привабливим місцем для експатріантів і професіоналів.
– **Податку на корпоративний прибуток немає:** Для більшості секторів не передбачено сплати податку на корпоративний прибуток для бізнесів, що працюють в Бахрейні. Ця політика відіграє важливу роль в привертанні іноземних інвестицій, сприяє економічному зростанню та створює процвітаюче бізнес-середовище.
– **Податок на додану вартість (ПДВ):** У Бахрейні було введено систему ПДВ з 1 січня 2019 року зі стандартною ставкою 5%. ПДВ застосовується до більшості товарів та послуг, але є певні категорії товарів та послуг, які є або звільнені або зі ставкою нуль відсотків.
**Сектор-специфічне оподаткування**
Незважаючи на загальну безподаткову систему, Бахрейн впровадив сектор-специфічні податки, переважно спрямовані на сектор нафти та газу. Компанії, що займаються розвідкою, виробництвом або переробкою углеводнів, підлягають оподаткуванню за конкретними ставками та правилами, що контролюються індивідуальними угодами про концесію.
**Соціальний податок на страхування**
Незважаючи на відсутність податку на особистий дохід, в Бахрейні обов’язкові внески на соціальне страхування. Бахрейнські працівники та роботодавці повинні вносити внески до Організації соціального страхування (SIO). За даними на 2023 рік ставки внесків становлять:
– **Для бахрейнських працівників:** 7% зарплати працівника вноситься роботодавцем, а працівник також вносить 7%.
– **Для експатріантів:** Роботодавець вносить 3% зарплати експатріанта для покриття травм на робочому місці.
**Митні обов’язки**
Митні пошлини є важливою складовою структури оподаткування у Бахрейні. Королівство підтримує низькі ставки митних пошлин, які загалом становлять від 5% до 20% на більшість товарів. Проте певні товари, такі як тютюн та алкоголь, підлягають вищим митним пошлинам, що відображає зусилля регулювання споживання таких продуктів.
**Ліцензування бізнесу та платіжні внески**
Хоча відсутність корпоративних податків є значущою стимулацією, бізнесам все одно необхідно відповідати місцевим правилам та вимогам щодо ліцензування. Це включає отримання необхідних комерційних реєстрацій, ліцензій та дозволів, які заперечують в залежності від характеру та обсягу бізнес-діяльності.
Бахрейн також використовує систему комерційної реєстрації (CR), яка є обов’язковою для будь-якої юридичної особи, яка проводить бізнес в країні. Процес реєстрації включає кілька кроків, зокрема:
1. **Резервування назви:** Цей крок передбачає резервування унікальної назви бізнесу.
2. **Отримання свідоцтва про комерційну реєстрацію:** Це свідоцтво обов’язкове для всіх бізнесів.
3. **Оформлення відповідних ліцензій:** Залежно від типу бізнесу можливо потрібно отримати конкретні ліцензії.
4. **Сплата реєстраційних внесків:** Бізнесам необхідно сплатити початкові та щорічні платежі за комерційну реєстрацію.
**Вільні зони**
Бахрейн пропонує вільні зони та спеціальні економічні зони, створені для компаній, які займаються конкретними галузями, такими як логістика, виробництво та ІКТ. Компанії, які працюють у цих зонах, користуються додатковими перевагами, включаючи:
– Звільнення від митних пошлин.
– Упрощенні процедури для створення та управління бізнесом.
– Покращена інфраструктура та супровідні послуги.
**Висновок**
Податкова система Бахрейну спрямована на створення привабливої атмосфери як для фізичних осіб, так і для бізнесів. Відсутність податків на особистий та корпоративний дохід, разом із конкурентною ставкою ПДВ та іншими стимулами, підкреслює зобов’язання Бахрейну сприяти розвитку процвітаючого економічного середовища. Для кожної особи, яка розглядає можливість переїзду або створення бізнесу в Бахрейні, розуміння цих податкових законів та відповідність вимогам регулювання є важливим для успішної діяльності в цій динамічній країні Перської затоки.
Звичайно! Тут є деякі рекомендовані посилання на закони Бахрейну щодо оподаткування для фізичних осіб і бізнесу:
Урядові веб-сайти:
Національне бюро доходів (NBR)
Міністерство фінансів та національної економіки (MOFNE)
Юридичні фірми та юридичні консультації:
Al Tamimi & Company
DLA Piper
Clyde & Co
Консалтингові та бухгалтерські фірми:
PWC
Ernst & Young (EY)
KPMG
Deloitte