ประเทศนามิเบียที่ตั้งอยู่ในเอฟริกาใต้เสนอสภาพธุรกิจที่เต็มไปด้วยโอกาสสำหรับนักประกอบการทั้งในประเทศและนานาชาติ ด้วยภูมิทัศน์ทางการเมืองที่เสถียร มีเศรษฐกิจที่เติบโต และตั้งอยู่ในตำแหน่งที่สองสำคัญ นามิเบียกำลังกลายเป็นจุดหมายที่น่าสนใจสำหรับธุรกิจ อย่างไรก็ตาม ก่อนกระโดดเข้าสู่ตลาดนามิเบีย จำเป็นต้องเข้าใจเรื่องภาษีธุรกิจในประเทศ บทความนี้จะให้ข้อมูลสำคัญเกี่ยวกับภาษีธุรกิจในนามิเบีย ช่วยให้นักประกอบการตัดสินใจอย่างมีข้อมูล
1. ภาระภาษีรวม
นามิเบียมีระบบภาษีที่สมเหตุสมผล ซึ่งถูกควบคุมโดยกระทรวงการคลัง โครงสร้างภาษีประกอบด้วยภาษีเงินบริษัท ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ภาษีเงินทุนและภาษีอื่น ๆ ภาษีเงินบริษัทในนามิเบียมีการเรียกเก็บถึงบริษัทที่เป็นประชาชนและบริษัทที่ไม่ใช่ผู้เช่าที่ได้รับรายได้จากแหล่งที่ตั้งภายในประเทศ
2. ภาษีเงินบริษัท
อัตราภาษีเงินบริษัทมาตรฐานในนามิเบียคือ 32% ซึ่งถูกใช้กับธุรกิจส่วนใหญ่ อย่างไรก็ตาม บริษัทเหมืองแร่ ยกเว้นบริษัทที่ขุดเจาะเพชร ต้องเสียภาษีสูงขึ้นที่อัตรา 37.5% บริษัทที่เกี่ยวข้องกับการผลิตที่ลงทะเบียนภายใต้โครงการเขตการประมวลผลสิ่งที่ส่งออก (EPZ) จะได้รับการยกเว้นภาษี ส่งเสริมอุตสาหกรรมที่เชื่อมั่น
3. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT)
ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ในนามิเบียถูกกำหนดอัตราค่าเหมาะสมที่ 15% VAT มีข้อบังคับต่อการจัดหาสินค้าและบริการ รวมถึงการนำเข้าสินค้าเข้านามิเบีย หมวดหมู่บางประการ เช่น สินค้าส่งออก อาหารพื้นฐาน และบริการทางการเงิน มีภาษีศูนย์หรือเสียภาษีได้ถูกยกเว้น เพื่อให้การประกอบอาชีพบางส่วนได้รับบากลภาระ
4. กักตัวภาษี
กักตัวภาษีถูกใช้บนการชำระเงินทั้งประเภทที่จ่ายให้กับผู้ไม่ได้เป็นประชาชาติ ซึ่งรวมถึงเงินปันหุ้น ค่าลิขสิทธิ์ ดอกเบี้ย และค่าธรรมเนียมสำหรับการบริหาร บริการเทคนิค บริการบริหาร หรือการให้คำปรึกษา อัตราภาษีมีการแปรผัน; ตัวอย่างเช่น เมื่อจ่ายเงินปันหุ้นไปยังผู้ไม่ได้เป็นประชาชาติ จะต้องเสียภาษี 10% ในขณะที่ดอกเบี้ยที่จ่ายให้คนไม่ใช่ผู้เช่าภาษี จำนวน 10 ร้อยละ
5. ข้อตกลงป้องกันการเสียภาษีซ้อนเสีย
นามิเบียได้จัดตั้งข้อตกลงป้องกันการเสียภาษีซ้อนเสีย (DTAs) กับหลายประเทศเพื่อหลีกเลี่ยงการเสียภาษีซ้อนเสียจากรายได้ที่ได้จากเขตอำนาจทางกฎหมายที่ต่างกัน ข้อตกลงเหล่านี้ให้ความชัดเจนเรื่องหน้าที่ภาษี และสามารถเป็นประโยชน์ต่อธุรกิจโดยลดความเสี่ยงของการเสียภาษีซ้อนเสีย
6. ภาษีรายได้ทุุน
แม้ว่านามิเบียจะไม่มีกลไกการเสียภาษีรายได้ทุุุนที่ครอบคลุม แต่กำไรทุุุนที่ได้รับจากการขายใบอนุญาตขุดเจาะแร่และใบอนุญาตน้ำมันจะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ ด้านนี้มีความสำคัญเป็นพิเศษสำหรับนักลงทุนที่เกี่ยวข้องในอุตสาหกรรมการขุดเจาะ
7. การปฏิบัติตามกฎและรายงาน
ธุรกิจในนามิเบียจะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดที่เข้มงวดและการรายงาน แบบภาษีบริษัทต้องเสียให้ตามประมาณทุุรานละนั่น บริษัทจะต้องทำการส่งชำระภาษีเป็นรายได้จัดรอบ รายงานภาษีมูลค่าเพิ่มต้องส่งรายเดือน และมีโทษที่เข้มงวดสำหรับการส่งไม่ตรงเวลาหรือการปฏิบัติตาม
8. สิทธิและประโยชน์
เพื่อดึงดูดการลงทุน นามิเบียมีการให้สิทธิและประโยชน์ต่าง ๆ โดยเฉพาะในแวดวงที่เป้าหมาย เช่น การผลิต การท่องเที่ยว และพลังงานทดแทน โครงการ EPZ ที่กล่าวถึงก่อนหน้านี้คือหนึ่งในสิทธิการสั่งประโยชน์แบบนี้ โดยให้การยกเว้นภาษีแก่บริษัทที่ส่งออกสินค้าของตนอย่างน้อย 80%
สรุป
การเข้าใจรายละเอียดเกี่ยวกับภาษีธุรกิจในนามิเบียมีความสำคัญสำหรับนักประกอบการที่มองหาว่าจะจัดตั้งหรือขยายธุรกิจในตลาดที่มีความมั่งคั่งนี้ ด้วยสิทธิการลดภาระภาษี ข้อตกลงป้องกันการเสียภาษีซ้อนเสีย และระบบภาษีที่โจ้งง่ายนามิเบียให้โอกาสมากมายหมายถึงว่าต้องพบหนทางที่มีข้อมูลอย่างมีประสิทธิภาพและประสงค์เพื่อใช้ประโยดในที่มีจัดในนามิเบีย
ลิงก์เกี่ยวข้องที่แนะนำ:
สำหรับข้อมูลสำคัญเกี่ยวกับภาษีธุรกิจในนามิเบีย คุณอาจพบว่าโดเมนต่อไปนี้มีประโยชน์:
– กระทรวงการคลังนามิเบีย
– หน่วยรายได้นามิเบีย (NamRA)
– หนังสือพิมพ์นามิเบีย
– PWC นามิเบีย
– Deloitte นามิเบีย