เดนมาร์ก เป็นประเทศสแกนดิเนเวียที่มีชื่อเสียงด้านประวัติศาสตร์ที่ร่ำรวย ความงดงามธรรมชาติและคุณภาพชีวิตสูง มีระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) ที่ครอบคลุมอย่างครบวงจร ซึ่งมีบทบาทสำคัญในเศรษฐกิจของเดนมาร์ก ทุนทำงบประกันสุขภาพ การศึกษา และสาธารณูปโภค บทความนี้สำเร็จในการสำรวจรายละเอียดของภาษีมูลค่าเพิ่มในเดนมาร์ก อัตราภาษี กรอบกฎระเบียบ และความต้องการตามกฎระเบียบสำหรับธุรกิจที่ดำเนินการในประเทศ
**ภาพรวมของภาษีมูลค่าเพิ่มในเดนมาร์ก**
ภาษีมูลค่าเพิ่มที่รู้จักในชื่อ “Moms” ในภาษาเดนมาร์ก เป็นภาษีการบริโภคที่ใช้กับสินค้าและบริการส่วนใหญ่ที่ขายในเดนมาร์ก มันคล้ายกับระบบภาษีมูลค่าเพิ่มในประเทศสมาชิกภาคสหภาพยุโรป (EU) ซึ่งสอดคล้องกับทฤษฎีภาษีมูลค่าเพิ่มของ EU ถึงบางส่วน แต่ยังรวมถึงข้อสมเหตุเฉพาะของประเทศได้
**อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในเดนมาร์ก**
เดนมาร์กใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐานซึ่งเป็นหนึ่งในระดับสูงที่สุดในโลก อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐานปัจจุบันอยู่ที่ 25% ไม่เหมือนกับประเทศยุโรปอื่น ๆ ที่ใช้อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มที่ลดลงสำหรับหมวดสินค้าเช่นอาหาร หนังสือ หรือยา ในเดนมาร์ก อัตรา 25% นี้นำไปใช้กับสินค้าและบริการส่วนใหญ่
**กรอบกฎระเบียบ**
ระบบภาษีมูลค่าเพิ่มของเดนมาร์กได้รับการปกครองโดยกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม (MomsLoven) ซึ่งระบุกฎเกณฑ์และกฎระเบียบที่ธุรกิจต้องปฏิบัติตาม องค์การภาษีของเดนมาร์กที่เรียกว่า SKAT รับผันชวาในการดำเนินกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่ม
– **การลงทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม**: ธุรกิจที่ดำเนินการในเดนมาร์กต้องลงทะเบียนเพื่อภาษีมูลค่าเพิ่มหากรายได้ปีสำหรับเกิน 50,000 โครน (ประมาณ 6,700 ยูโร) บริษัทต่างประเทศที่ให้บริการที่ครอบครองภาษีในเดนมาร์กจะต้องลงทะเบียนเพื่อภาษีมูลค่าเพิ่ม
– **การยื่นและการชำระภาษี**: รายงานภาษีมูลค่าเพิ่มมักเป็นประจำ แต่บางธุรกิจอาจจะยื่นรายเดือนหรือรายแม่ ขึ้นอยู่กับรายได้ของพวกเขา บริษัทต้องรายงานทั้งภาษีที่เรียกเก็บจากลูกค้าและอย่างภาษีที่จ่ายกับค่าใช้จ่ายธุรกิจ
– **ใบแจ้งหนี้**: กฎระเบียบภาษีมูลค่าเพิ่มของเดนมาร์กต้องการธุรกิจออกใบแจ้งหนี้ที่ใกล้เคียงกับภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องรวมรายละเอียดเฉพาะอย่างการรหัสภาษีมูลค่าเพิ่ม ยอดรวมที่ไม่รวมภาษีมูลค่าเพิ่ม อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม และยอดรวมภาษีมูลค่าเพิ่มทั้งหมด
**ยกเว้นและแผนพิเศษ**
สินค้าบางประเภทได้รับการยกเว้นจากภาษีมูลค่าเพิ่มในเดนมาร์ก รวมถึงบริการทางการเงิน บริการทางการแพทย์และบริการทางการศึกษา นอกจากนี้ เดนมาร์กยังมีแผนพิเศษหลายแผนเพื่อความสะดวกในการปฏิบัติตามกฎระเบียบภาษีมูลค่าเพิ่ม:
– **โซนโมสส์ (MOSS)**: สำหรับธุรกิจที่ให้บริการดิจิทัลแก่ผู้บริโภคในสมาชิกของ EU เดนมาร์กมีแผนโมส์ที่อนุญาตให้ธุรกิจรายงานและชำระภาษีมูลค่าเพิ่มในหนึ่งสหภาพยุโรป
– **แผนของมัคค่ายนท์ในการขายบริษัททัวร์ (TAMS)**: นี้เป็นสำหรับบริษัทท่องเที่ยว คำนวณความรับผิดภาษีมูลค่าเพิ่มบนขอบทรัพย์ระหว่างราคาขายและราคาทุนของบริการท่องเที่ยว
**คืนภาษีมูลค่าเพิ่ม**
ธุรกิจในเดนมาร์กมีสิทธิในการเรียกร้องภาษีมูลค่าเพิ่มที่จ่ายเพื่อการซื้อเกี่ยวกับธุรกิจ ของธุรกิจต่างประเทศโดยเฉพาะ ด้วยเดนมาร์กอนุญาตผ่านแผนคืนภาษีมูลค่าเพิ่มสมาชิกนำออกของ EU และแผนที่ 13 เพื่อให้แน่ใจว่าธุรกิจที่ไม่ใช่สมาชิกรวมพรูดนำเอาภาษีมูลค่าเพิ่มของเดนมาร์กเคลมได้
**โทษและการปฏิบัติตามกฎระเบียบ**
การไม่ปฏิบัติตามกฎระเบียบภาษีมูลค่าเพิ่มอาจทำให้ได้โทษที่สำคัญรวมถึงค่าปรับและค่าดอกเบี้ย ธุรกิจจะได้รับสิทธิที่จุดการบัญชีพิถื่นและตรวจสอบตามเวลา สกัดแต่งตามกฎระเบียบ เช่นกฎระเบียบและเรียกเก็บบาดเจ็บรุ่งขันตามระเบียบ
**ความสำคัญสำหรับธุรกิจ**
สำหรับธุรกิจที่ดำเนินการในเดนมาร์ก การเข้าใจและปฏิบัติตามกฎระเบียบภาษีมูลค่าเพิ่มมีความสำคัญสำหรับกิจการอย่างที่สุดในการปฏิบัติงานอย่างราบรื่นและปราศจากอุปสรการต้องการกำกับวาจธุดเสี่ยงด้านกฎหมาย โดยการเสียภาษีไว้อย่างถูกต้องสามารถมีผลมหาคงคลังและกำไรสุดท้ายของบริษัท
**สรุป**
ระบบภาษีมูลค่าเพิ่มของเดนมาร์กเป็นส่วนสำคำสำคัญในโครงสร้างงบประภททุกรอบทุกริ้นที่สนับสนุนบริการสาธารณที่ช่ัยเสริสกับคุณภาพชีวิตสูงของชนชาติ แม้การกำหนดอัตรา 25% อยู่ที่เหมือนกัน บายด้าบาณถึงข้อกฎระเบียบ อัตรา และกฎข้อกฎให้บริษัทสามารถจัดการปฏิบัติตามกฎระเบียบภาษีมูลค่าเพิ่มในเดนมาร์กได้อย่างมีประสิทธิภาพ
แน่นอนนี่คำเสนอเข้าดให้ข้อความที่เกี่ยวข้อง:
เข้าใจเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มในเดนมาร์ก: กฎกา อัตรา และกฎระเบียบ
สำหรับข้อมูลมากขึ้นเกี่ยวกับภาษีมูลค่าเพิ่มในเดนมาร์ก คุณสามารถเข้าถึงเว็บไซต์อย่างเป็นทางการและทรัพยากรที่มีประโยชฺได้กว้้า:
1. SKAT
2. Denmark.dk
3. European Union
4. Deloitte
5. KPMG