เยอรมนีเป็นประเทศที่มีเศรษฐกิจที่แข็งแรงและสภาพแวดล้อมกฏหมายที่มีโครงสร้างชัดเจน มีระบบภาษีที่กำหนดไว้อย่างชัดเจนซึ่งเป็นพื้นฐานของกรอบการเงินของประเทศ เป็นเศรษฐกิจที่ใหญ่ที่สุดของยุโรป เยอรมนีดึงดูดธุรกิจและมืออาชีพจากทั่วโลก การเข้าใจรายละเอียดของกฎหมายภาษีของเยอรมนีเป็นสิ่งสำคัญสำหรับผู้ที่ต้องการดำเนินการหรือลงทุนในตลาดเจริญของนี้
ภาพรวมของระบบภาษี
เยอรมนีใช้ระบบภาษีแบบเฉียบคม ซึ่งหมายความว่าอัตราภาษีเพิ่มขึ้นตามจำนวนรายได้ที่ได้รับ เยอรมนีมีระบบภาษีที่ดำเนินการโดยกระทรวงการคลังเดอร์เดอร์ใฟแนนเซิน(Bundesministerium der Finanzen) และการบังคับระเบียบดำเนินการโดยสำนักงานภาษีภาคถัดไป(Finanzämter)
ประเภทของภาษีในเยอรมนี
1. ภาษีเงินได้ (Einkommensteuer): ภาษีนี้ถูกเรียกเก็บกรณีเกี่ยวกับรายได้ของบุคคล ภาษีเงินได้ในเยอรมนีเป็นแบบเฉียบคม ที่รวมระหว่าง 0% ถึง 45% ขึ้นอยู่กับช่วงรายได้ บุคคลจะต้องเสียภาษีเงินได้ตามรายได้ในทั่วโลกของตนหากตนอาศัยอยู่ในเยอรมนี
2. ภาษีนิติบุคคล (Körperschaftsteuer): นิติบุคคลในเยอรมนีต้องเสียภาษีนิติบุคคลจากกำไรของพวกเขา อัตราภาษีนิติบุคคลมาตรฐานคือ 15%, แต่ยังได้คิดภาษีเพิ่มเติมอีกที่คือค่าส่วนสนับสนุน(Solidaritätszuschlag) และภาษีธุรกิจชาวเมือง(Gewerbesteuer) ซึ่งทำให้อัตราภาษีที่มีประสิทธิภาพได้ระหว่าง 30% ถึง 33%
3. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT) หรือMehrwertsteuer (MwSt): ภาษีมูลค่าเพิ่มเป็นภาษีการบริโภคที่เกิดขึ้นกับสินค้าทุกครั้งที่มีการเพิ่มค่าไปที่แต่ละระยะของโซนการจำหน่าย อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐานคือ 19% พร้อมกับอัตราลดลงทางภาษีที่ 7% สำหรับสินค้าและบริการบางประเภท
4. ภาษีกำไรจากการค้า (Gewerbesteuer): นี่คือภาษีเทศบาลเกี่ยวกับกำไรธุกรรมเมื่อเปรียบเทียบกับที่ตั้งธุรกิจ ภาษีนี้เป็นแหล่งรายได้ที่สำคัญสำหรับเทศบาล มีอัตราภาษีที่ส่วนไปหรือ 7% ถึง 17%
5. ค่าส่วนสนับสนุน (Solidaritätszuschlag): นำเข้าในการสนับสนุนค่าใช้จ่ายของการผสมรวมระหว่างเยอรมออกดอตมีตะวันตกของเยอรมนี ค่าส่วนสนับสนุนนี้ถูกเรียกเก็บเพิ่มในส่วนบนของภาษีเงินได้หรือภาษีนิติบุคคล อัตรามาตรฐานคือ 5.5% ของภาษีเงินได้ หรือภาษีนิติบุคคล
6. ภาษีคริสต์ (Kirchensteuer): นี้เป็นภาษีที่ผู้เล่นกลุ่มศาสนาต้องเสียซึ่งเก็บเกี่ยวโดยรัฐ อัตราภาษีคริสต์ในทั่วไป คือ 8% ถึง 9% ของภาษีเงินได้ ขึ้นอยู่กับรัฐพัทธ์
7. ภาษีมรดกและของขวัญ (Erbschafts- und Schenkungssteuer): ภาษีที่เรียกเก็บจากการโอนสมบัติผ่านการมรดกหรือของขวัญ พร้อมกับอัตราการปรับความลับภายใต้ความสัมพันธ์กับผู้บริจาค และมูลค่าของสมบัติ
การยื่นรายงานภาษี
ปีภาษีของเยอรมันรันจาก 1 มกราวถึง 31 ธันวาคม บุคคลต่างจะต้องยื่นใบแจ้งภาษีเงินได้ภายใน 31 พฤศจิกายนของปีถัดไป จะสามารถขยายวันนัดส่งได้ถึง 31 กรกฎาคมสำหรับบุคคลที่ใช้ที่ใช้ที่ปรึกษาทางภาษีเงินได้ ภาษีนิติบุคคลต้องยื่นใบแจ้งภาษีในวันเดียวกัน
ข้อตกลงเรื่องการเสียภาษีเกินพิคดมายท์ค่าเดบ้
เยอรมนีมีเครือข่ายข้อตกลงเรื่องการเสียภาษีเกินพิคดมายซึ่งญ่อจจัยมากกว่า 90 ประเทศ ข้อตกลงเหล่านี้มีเป้าหมายเพื่อป้องกันการเสียภาษีเกินพิคดมายโดยระบุประเทศที่มีสิทธิเสียภาษีรายได้แต่ละประเภท น้อมนโดยส่งเสริมการค้ารายชาติและการลงทุนข้ามชาติ
เงินสมทบในระบบประกันสังคม
นอกจากภาษี พนักงานและนายจ้างต้องมีส่วนร่วมในระบบประกันสังคมอย่างสมบูรณ์ของเยอรมันที่รวมถึงประกันสุขภาพ ประกันว่างงาน ประกันดูแลผู้สูงอายุ และประกันเงินบำนาคคณ้ การมีส่วนร่วมทั้งสิ้นเดียวระหว่างนายจ้างและพนักงาน
สวัสดีสติและความช่วยเหลือภาษี
เยอรมนีมีการเสนอสวัสดีสติและความช่วยเหลือต่างๆ เพื่อส่งเสริมการลงทุนและนวัยหาสรรกิจ ตัวอย่างเช่น:
– เครดิทภาษีสำหรับการวิจัยและพัฒนา(R&D): สวัสดีสำหรับบริษัทที่มีการดำเนินการในกฎกการวิจัยและพัฒนา
– การให้ทุนการลงทุน: สำหรับการลงทุนในพื้นที่หรืออุตสาหกรรมเฉพาะต่างๆ
– การลดค่าเสื่อบรัยอย่างรวดเร็ว: สำหรับสินทรที่เฉพาะต่างๆ อนุญาตให้บริษัทลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี
สรุป
ระบบภาษีเยอรมนีเป็นซับขลุ่นแต่มีโครงสร้างดี ออกแบบเพื่อให้แน่ใจว่าง่ายตรงและเงินงบของรัฐสะพานที่พอดี สำหรับธุรกิจและบุกคล การเข้าใจประเภทภาษีหลายๆ ประเดือ๋งการยื่นรายงานและสวัสดีส่วนไปน้จะสำคัญสำหรับการปฎิบัตีและการวายะการาอย่างถูกต้องให้มวดถวู้จวยหยน)((( trongว ยอាសางแน เยอรมนี ไม่ว่าจะเป็นผู้ประกอบการภาคประสกิหรือทวานินทยนะ การหารวมถึงข้อกฺํอินใว่าเกี่ยวกับกฎหมายภาษีของเยอรมนีเป็นสิ่งสำคัญสำหรับประสกิ งัทียพวีณ ใชไว่าคย้ยอรยือยขย้าสเนียใขคงัส่วยไกยับันใหย้ผ้้คี่ายยางารดแย้งยางีนี่างยว่างัการยำี่ยยีวึัชีรงัยเงยมกินนีี่งพ้ใกรายย้อมียรายย่วำีย่ำีื่ ่ยองใูรายยชดิวชียือย’|>”);
ลิงค์ที่เกี่ยวข้องที่แนะนำ: