ซึบในใจกลางคาบเขตบัลแกน ปราสาทเรียมได้ด้วยมรดกทางวัฒนธรรมที่โดดเด่นและเศรษฐกิจที่กำลังเติบโตซึ่งมีความน่าสนใจให้กับผู้ประกอบการในประเทศและนักลงทุนต่างชาติเช่นกัน หากคุณกำลังพิจารณาทำธุรกิจในเซอร์เบีย หนึ่งในด้านที่สำคัญที่ควรเข้าใจคือระบบการเสียภาษีของประเทศ คู่มือที่ครอบคลุมนี้ให้ภาพรวมลึกลงสำหรับเรื่องภาษีของเซอร์เบีย เพื่อให้คุณได้รับความเข้าใจที่จำเป็นในการเรียนรู้และปฏิบัติตามกฎระเบียบของประเทศอย่างมีประสิทธิภาพ
**ภาพรวมเศรษฐกิจ**
ก่อนที่จะลึกลงเสนอรายละเอียดของระบบการเสียภาษีของเซอร์เบีย มันจะเป็นประโยชน์ที่เน้นส่วนสำคัญของเศรษฐกิจ ด้วยทำเลที่สำคัญและความยืดหยุ่นในการต่อสู้ เซอร์เบียเป็นจุดเด่นในการเชื่อมโยงระหว่างยุโรปตะวันออกและตะวันตก เศษฐกิจหลากหลายรวมถึงภาคอุตสาหกรรมสำคัญ เช่น เกษตรกรรม ยานยนต์ เทคโนโลยีสารสนเทศ และการผลิต
**ส่วนประกอบสำคัญของภาษี**
**1. ภาษีเงินได้นิติบุคคล (CIT):**
อัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลในเซอร์เบียอยู่ที่ระดับการแข่งขัน 15% ภาษีนี้จะถูกใช้กับบริษัทที่มีบ้านเกิดในประเทศและได้รับรายได้ทั้งหมดของตน สำหรับบริษัทต่างชาติ ภาษีระหว่างประเทศจะถูกใช้กับรายได้ที่สร้างขึ้นในเซอร์เบีย เรื่องสำคัญที่รัฐบาลมีการเสนอหลายประเภทเพื่อลดภาระภาษี โดยเน้นหลักการส่งเสริมการลงทุนต่างประเทศและกระตุ้นการเติบโตเศรษฐกิจ
**2. ภาษีเงินได้ส่วนบุคคล (PIT):**
ภาษีเงินได้ส่วนบุคคลในเซอร์เบียถูกเรียกเก็บจากทั้งผู้พ้นภาษีและผู้ไม่พำนภาษี ผู้พ้นภาษีจะถูกเสียภาษีจากรายได้จากทั่วโลกในขณะที่ผู้ไม่พำนภาษีจะถูกเสียภาษีเฉพาะรายได้ที่ได้จากเซอร์เบีย อัตราภาษีสำหรับรายได้จากเงินเดือนคือ 10% นอกจากนี้ยังมีอัตราภาษีที่พุ่งตามสำหรับชนิดของรายได้อื่น ๆ เช่น รายได้จากการเช่าที่แตกต่างระหว่าง 10% ถึง 20%
**3. ภาษีมูลค่าเพิ่ม (VAT):**
มูลค่าเพิ่ม (VAT) เป็นส่วนสำคัญของระบบการเสียภาษีของเซอร์เบีย อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มมาตรฐานคือ 20% ในขณะที่อัตราลดลงคือ 10% ใช้บังคับกับสินค้าที่จำเป็นและบริการ เช่น ผลิตภัณฑ์อาหารพืช สาธารณูปโภค และยา VAT registration เป็นบังคับสำหรับธุรกิจที่มีมูลค่ารายปีเกิน RSD 8 ล้าน (ประมาณ EUR 68,000)
**4. ภาษีหัก ณ ที่จ่าย:**
เซอร์เบียคำนึงถึงภาษีหัก ณ ที่จ่าย 20% จากรายได้ต่าง ๆ ที่จ่ายให้กับคนต่างชาติ รวมถึงเงินปันผล ดอกเบี้ย ค่าของลิขสิทธิ์ และค่าบริการทางเทคนิค อย่างไรก็ตามมีข้อตกลงเรื่องภาษีที่ซ้ำซ้อนอยู่ ซึ่งสามารถลดหรือยกเว้นภาษีหักเหล่านี้ ทำให้เป็นผลประโยชน์สำหรับการดำเนินการธุรกิจขนาดใหญ่ต่างชาติ
**5. ภาษีเงินได้จากการขายทรัพย์สิน:**
กำไรจากการขายสินทรัพย์ถูกคิดภาษีในอัตราโครงการที่คงที่ 15% สำหรับบุคคล กำไรจากการขายอสังหาริมทรัพย์ยังต้องเสียภาษีในจำนวนเดียวกันนี้ สำคัญต่อธุรกิจและนักลงทุนที่จะคำนึงถึงภาษีนี้เมื่อวางแผนการจำหน่ายทรัพย์สิน
**สิ่งส่งเสริมและประโยชน์ภาษี**
รัฐบาลเซอร์เบียมีการสนับสนุนหลายรูปแบบเพื่อส่งเสริมการลงทุนและการพัฒนาเศรษฐกิจ เช่น การประชุมภาษีฮอลิเดย์ สิ่งส่งเสริมการลงทุน และทุนต่าง ๆ สำหรับการสร้างงานและการลงทุนทุนมีโปรแกรมที่น่าสัมเกตดังนี้:
– **Tax Holiday:** บริษัทที่เป็นไปใหม่ในกลุ่มอุตสาหกรรมที่เฉพาะเจาะจงสามารถได้รับประโยชน์จากการพักภาษีสำหรับเวลาสูงสุด 10 ปี
– **Employment Incentives:** ธุรกิจที่จ้างคนทำงานใหม่สามารถได้รับส่วนลดภาษีอย่างสำคัญ
– **Investment Incentives:** มีสิ่งส่งเสริมต่าง ๆ สำหรับการลงทุนขนาดใหญ่โดยเฉพาะในพื้นที่ที่ยังไม่ได้พัฒนา
**การปฏิบัติและการบริหาร**
การปฏิบัติตามกฏหมายภาษีในเซอร์เบียต้องการให้ดูแลรักษาบันทึกรายการอย่างรอบคอบและส่งตอบระเบียบของการตอบสนองต่าง ๆ ภาษีนิติบุคคลจำเป็นต้องส่งกลับทุกปี กับปีภาษีที่ทั่วไปต่างแต่กับปีปฏิทิน ภาษีมูลค่าเพิ่มส่งตอบรายเดือนหรือต่อไปได้ตามมูลค่าการสตาร์ตธุรพอร์รพก้ภายในปี ดูแลการปฏิบัติตามกฏระเบียบที่จะป้องกันการละเมิดและดอกเบี้ยต่อภาษีที่เลยกำหนดเวลา
**สรุป**
ความเข้าใจในระบบการเสียภาษีของเซอร์เบียเป็นสิ่งจำเป็นสำหรับผู้ใดที่พิจารณาการจัดตั้งธุรกิจหรือการลงทุนในประเทศ ด้วยอัตราภาษีที่แข่งขันและการส่งเสริมที่มีไว้ฝ่ายจะยินดีต้อนรับผู้ลงทุนต่างประเทศเซอร์เบียนำเสนอโอกาสหลายๆ ในทุกมุมกว่าชีวิตธุรกิจ โดยการอยู่อาศัยข้อมูลเกี่ยวกับข้อผูกพันภาษีและใช้สิ่งส่งเสริมที่มีให้ในการจัดการภาระภาษีของตนและรายได้จะปีปัวได้ผลในชาตินี้อย่างมีสมาธิ ไม่ว่าคุณจะเป็นผู้ประกอบการหรือนักลงทุนที่มีประสบการณ์คุณเข้าใจโครงสร้างการเสียภาษีของเซอร์เบียอย่างละเอียดจะช่วยเพิ่มพลังให้กับผลกระทบธุรกิจของคุณอย่างมาก
ลิงก์ที่แนะนำเกี่ยวกับการเข้าใจระบบการเสียภาษีของเซอร์เบีย:
– Poreska Uprava
– Government of Serbia
– NALED
– Chamber of Commerce and Industry of Serbia
– Ministry of Finance, Republic of Serbia
– Tax Advisory Serbia