Сингапур, глобални финансијски центар познат по свом пријатном прелажном окружењу, нуди један од најповољнијих режима пореске на добит предузећа у свету. Стратешки положај земље у Југоисточној Азији, заједно са јаким правним оквиром, квалификованом радном снагом и иновативном инфраструктуром, чини је премијерном дестинацијом за предузећа свих величина. Овај чланак улази у специфике пореске на добит предузећа у Сингапуру, пружајући комплетан преглед за компаније које желе да искористе економске предности ове нације.
Преглед пореске на добит предузећа у Сингапуру
Корпоративна пореска на добит у Сингапуру дизајнирана је за стимулисање економског раста и подстиче предузетништво. Тренутна стопа пореске на добит предузећа износи **17%**, једна од најнижих у Азијско-тихоокеанској регији. Статус градске државе имплементира јединечни порески систем за корпорације, што значи да је порез који компаније плаћају на њихову опорезиву добит дефинитивни порез, а дивиденде су изузете од додатног опорезивања у рукама држалаца акција.
Пореско ослобођење за компаније у почетној фази
Како би подстакли жива почетна предузећа, Сингапур нуди шему пореског ослобођења за почетнике. Путем ове шеме, квалификоване нове компаније могу уживати значајна ослобођења од пореске за прве три последње године оцењивања. Конкретно, компаније могу имати корист од:
– **75% ослобођења на првих 100,000 сингапурских долара** нормалне опорезиве добити.
– **50% ослобођења на следећих 100,000 сингапурских долара** нормалне опорезиве добити.
Ова шема је посебно благодетна за мала и средња предузећа (MSP), омогућавајући им да повећају реинвестирање средстава у развој свог посла током критичних првих година.
Делимично пореско ослобођење за компаније
За постојећа предузећа, Сингапур има шему делимичног пореског ослобођења која се односи најпре на почетну фазу. Путем овог режима:
– **75% ослобођења на првих 10,000 сингапурских долара** опорезиве добити.
– **50% ослобођења на следећих 190,000 сингапурских долара** опорезиве добити.
Делимично пореско ослобођење значајно смањује порески терет на MSP, осигуравајући да остану конкурентни на глобалном тржишту.
Пореске инцентиве специфичне за индустрију
Сингапур такође нуди много пореских инцентивних специфичних за одређене индустрије и активности. Ти инцентиви управљају се различитим статутским одборима као што су Economic Development Board (EDB) и Monetary Authority of Singapore (MAS). Неки знамењити режими укључују:
– **Pioneer Certificate Incentive (PC)**: Компаније које се баве пионирским активностима могу уживати у потпуном пореском ослобођењу на квалификоване приходе током до 15 година.
– **Development and Expansion Incentive (DEI)**: Предузећа које се баве суштинским инвестицијама могу имати корист од смањене стопе пореска од 5% или 10% на квалификоване приходе изнад наведене базе.
– **Finance and Treasury Centre (FTC)**: Дизајниран за привлачење глобалних Центара за тезаурусе, овај инцентив нуди концесиону стопу пореска од 8% на квалификоване приходе Центра за трезор.
Порески инцентиви за истраживање и развој (Istraživanje i Razvoj)
Како би ојачала иновације, влада Сингапура пружа значајну подршку за Istraživačke и Razvojne активности преко различитих пореских инцентива:
– **Istraživački и Razvojni порески одбитци**: Предузећа могу захтевати до **250% пореских одбитака на квалификоване искључке за истраживање и развој**. Ово укључује трошкове персонала, потрошни материјал и извозне истраживачко-развојне пројекте.
– **Порезни кредит за производност и иновације (PIC) програм**: Иако је фазиран од YAs 2018, обезбеђивао је до **400% пореских одбитака/дозвољења** за квалификоване активности, што доказује ангажовање владе у развијању иновација.
Порез на добра и услуге (GST)
Иако није директно корпоративна пореска, Порез на добра и услуге (GST) утиче на послове који функционишу у Сингапуру. Стопа GST тренутно је постављена на **8%** од јануара 2023. године, са плановима за повећање на 9% у блиској будућности. Обавезни су за регистрацију за GST претпретпријатија са обртом већим од 1 милиона сингапурских долара, што је слично Порезу на додату вредност (PDV) у многим другим јурисдикцијама.
Успагласни и захтеви за подношење образаца
Пореска управа у Сингапуру (IRAS) надгледа пореску администрацију у земљи. Предузећа су дужна да поднесу своју Процењену опорезиву добит (ECI) у року од **три месеца** од краја финансијске године. Коначна пореска декларација, Образац C, или поједностављени Образац C-S за квалификована МСП-ова, подноси се до **30. новембра** следеће године оцењивања.
Закључак
Корпоративни систем пореска на добит у Сингапуру је доказ његовог ангажовања у одржавању привлачног пословног окружења. Са ниском стопом пореска на добит, великодушним пореским ослобођењима и индустријски специфичним инцентивима, градска држава наставља да буде светионик за међународне корпорације и МСП-ове. Разумевањем и употребом ових пореских предности, предузећа могу максимизирати своју позитивност и допринети динамичној сингапурској економији.
Предложени повезани линкови о разумевању корпоративног пореска на добит у Сингапуру: Комплетни водич
За додатне информације о корпоративном пореску на добит у Сингапуру, молим посетите следеће поверљиве веб локације:
1. Пореска управа Сингапура (IRAS)
2. Министарство трговине и индустрије (MTI)
3. Рачуноводство и корпоративно правилничтво (ACRA)
4. Претпријате Сингапур
5. Инкорпорација компанија у Сингапуру
6. Водич за Сингапур
Ове веб локације пружају комплетне информације о корпоративним пореским регулативама, инкорпорацији претпријатија и другим важним упутствима за послове који функционишу у Сингапуру.