Bahrain, otoška država v Arabskem zalivu, je znana po svojem živahnem gospodarstvu, strateškem položaju in poslovnem okolju, prijaznem do podjetij. Ne glede na to, ali ste posameznik ali poslovni subjekt, ki načrtuje ustanovitev poslovanja na Bahrajnu, je razumevanje davčnih zakonov ključnega pomena. Ta članek se poglablja v pomembne vidike davčnih predpisov Bahrajna ter nudi obsežen vodnik za posameznike in podjetja.
**Pregled obdavčitve na Bahrajnu**
Ena najprivlačnejših značilnosti Bahrajna za domača in mednarodna podjetja je ugoden davčni režim. Glede na trenutne davčne politike velja:
– **Ni osebnega dohodkovnega davka:** Posamezniki, ki delajo na Bahrajnu, uživajo koristi brez osebnega dohodkovnega davka. To vključuje plače, plačila in bonitete, kar Bahrajn naredi privlačno destinacijo za tuje delavce in strokovnjake.
– **Ni davka na dobiček pravnih oseb:** Za večino sektorjev ni davka na dobiček pravnih oseb, ki poslujejo na Bahrajnu. Ta politika igra ključno vlogo pri privabljanju tujih naložb, spodbujanju gospodarske rasti in ustvarjanju uspešnega poslovnega okolja.
– **Davek na dodano vrednost (DDV):** Bahrajn je 1. januarja 2019 uvedel sistem DDV s standardno stopnjo 5%. DDV se nanaša na večino blaga in storitev, vendar obstajajo posebne kategorije blaga in storitev, ki so bodisi oproščene ali obdavčene z ničlo.
**Obdavčitev po sektorjih**
Poleg splošnega režima brez davka, Bahrajn izvaja sektorjem specifične davke, predvsem usmerjene v sektor nafte in plina. Podjetja, ki se ukvarjajo z raziskovanjem, proizvodnjo ali predelavo ogljikovodikov, so obdavčena, z določenimi stopnjami in predpisi, ki jih urejajo posamezne koncesijske pogodbe.
**Davki za socialno zavarovanje**
Čeprav ni osebnega dohodkovnega davka, Bahrajn zahteva prispevke za socialno zavarovanje. Bahrajnski zaposleni in delodajalci morajo prispevati v organizacijo za socialno zavarovanje (SIO). Od leta 2023 so stopnje prispevkov:
– **Za bahrajnske zaposlene:** Delodajalec prispeva 7% plače zaposlenega, zaposleni pa prav tako prispeva 7%.
– **Za tuje delavce:** Delodajalec prispeva 3% plače tuje delavce, da pokrije delovne poškodbe.
**Carinske dajatve**
Uvozne dajatve so pomemben del davčne strukture Bahrajna. Kraljevina vzdržuje nizke uvozne dajatve, ki na splošno znašajo od 5% do 20% na večino blaga. Vendar pa za določene predmete, kot so tobak in alkohol, veljajo višje carinske dajatve, kar odraža prizadevanja za regulacijo porabe teh izdelkov.
**Licenciranje podjetij in pristojbine**
Čeprav je odsotnost davka na dobiček pravno pomembna spodbuda, se morajo podjetja še vedno držati lokalnih predpisov in zahtev v zvezi s pridobitvijo ustreznih dovoljenj in registracij. To vključuje pridobivanje potrebnih komercialnih registracij, licenc in dovoljenj, ki se lahko razlikujejo glede na naravo in obseg poslovnih dejavnosti.
Bahrain uporablja tudi sistem komercialne registracije (CR), ki je bistven za vsak subjekt, ki posluje v državi. Postopek registracije vključuje več korakov, kot so:
1. **Rezervacija imena:** Ta korak vključuje rezervacijo edinstvenega poslovnega imena.
2. **Pridobivanje potrdila o komercialni registraciji:** To potrdilo je obvezno za vsa podjetja.
3. **Pridobitev povezanih licenc:** Odvisno od vrste posla, se lahko zahtevajo posebne licence.
4. **Plačevanje registracijskih pristojbin:** Podjetja morajo plačati začetne in letne pristojbine za svojo komercialno registracijo.
**Prosti coni**
Bahrajn ponuja proste cone in posebna gospodarska območja, namenjena podjetjem, dejavnim v specifičnih sektorjih, kot so logistika, proizvodnja in informacijsko-komunikacijska tehnologija. Podjetja, ki delujejo na teh območjih, imajo dodatne prednosti, kot so:
– Oprostitve carinskih dajatev.
– Poenostavljeni postopki za vzpostavitev in vodenje poslovanja.
– Povečana infrastruktura in podporne storitve.
**Zaključek**
Davčni režim Bahrajna je zasnovan tako, da ustvarja privlačno vzdušje tako za posameznike kot podjetja. Odsotnost davkov na osebne in korporativne dohodke, skupaj s konkurenčno stopnjo DDV in drugimi spodbudami, izpostavlja zavezanost Bahrajna k spodbujanju uspešnega gospodarskega okolja. Za vse, ki razmišljate o preselitvi ali ustanovitvi podjetja na Bahrajnu, je razumevanje teh davčnih zakonov in skladnost z ustreznimi predpisi bistvenega pomena za uspešno podjetje v tej dinamični gospodarski državi zaliva.
Seveda! Tukaj je nekaj predlaganih povezav na temo davčnih zakonov Bahrajna za posameznike in podjetja:
Vladne spletne strani:
Nacionalni urad za prihodke (NBR)
Ministrstvo za finance in nacionalno gospodarstvo (MOFNE)
Odvetniške pisarne in pravne svetovalne storitve:
Al Tamimi & Company
DLA Piper
Clyde & Co
Konkultantske in računovodske družbe:
PWC
Ernst & Young (EY)
KPMG
Deloitte