Rozumevanie odpočtov a daňových úľav z osobného príjmu v Poľsku

Poľsko, rýchlo sa rozvíjajúca krajina v strednej Európe, ponúka rad osobných odpočtov a kreditov zameraných na zmiernenie finančnej záťaže pre svojich obyvateľov. S dynamickým podnikateľským prostredím a robustným ekonomickým rastom je dôležité pre občanov a expatriantov pracujúcich alebo podnikajúcich v Poľsku pochopiť tieto daňové výhody.

**Prehľad daňového systému v Poľsku**

Daňový systém Poľska je štruktúrovaný tak, aby podporoval svoju diverzifikovanú a rýchlo rastúcu ekonomiku. Krajina používa progresívnu daňovú sadzbu pre osobnú daň z príjmu, ktorá má rôzne sadzby v závislosti na ročnom príjme jednotlivca. Sadzby na rok 2023 sú nasledovné:
– 12% pre príjem do 120 000 PLN
– 32% pre príjem presahujúci 120 000 PLN

Skutočná suma zaplatenej dane môže byť výrazne ovplyvnená rôznymi odpočtami a kreditmi dostupnými pre daňových poplatníkov.

**Kľúčové odpočty daní v Poľsku**

1. **Príspevky na sociálne zabezpečenie**: Jednyom z najvýznamnejších odpočtov, ktoré sú k dispozícii. Poľsko požaduje od zamestnancov aj zamestnávateľov prispievať na sociálne poistenie, ktoré zahŕňa dôchodky, invaliditu a zdravotnú starostlivosť. Zamestnanci zvyčajne môžu odpočítať tieto príspevky zo svojho zdaniteľného príjmu.

2. **Príspevky na zdravotné poistenie**: Príspevky na povinný zdravotný fond je možné tiež odpočítať, čím sa znižuje celková daňová záťaž.

3. **Odpočty na rehabilitáciu**: Daňoví poplatníci so zdravotným postihnutím alebo tí, ktorí starajú sa o postihnutú osobu, si môžu odpočítať náklady spojené s rehabilitáciou a potrebným zdravotným vybavením.

4. **Náklady na internet**: Osoby môžu odpočítať náklady spojené s používaním internetu až do konkrétnej sumy. Toto je zamerané na podporu digitálnej inkluzívnosti a podporu rástuceho online podnikateľského sektoru.

5. **Oslobodenie na dieťa**: Rodiny môžu uplatniť oslobodenie za deti za určitých podmienok, ktoré majú za cieľ pomôcť s nákladmi spojenými s výchovou detí. Tento odpočet sa mení v závislosti na počte detí.

6. **Darčeky**: Príspevky na verejne prospešné organizácie, ako aj cirkev alebo iné uznané subjekty, môžu byť odpočítané do určitého percenta z príjmu daňového poplatníka.

**Dôležité daňové kredity**

1. **Oslobodenie pre strednú triedu**: Zavedený na podporu strednej príjmovej populácie, tento kredit sa vzťahuje na daňových poplatníkov s ročným príjmom v špecifikovanom rozsahu, s cieľom znížiť rozdiely v daňovom dosahu medzi rôznymi príjmovými skupinami.

2. **Daňový kredit pre mladých pracovníkov**: Na podporu mladých profesionálov vstúpiť a zostať v pracovnej sile, Poľsko ponúka oslobodenie od daní pre pracovníkov mladších ako 26 rokov, do ročného príjmovevého prahu.

3. **Oslobodenie pre začínajúce podniky**: Daňové kredity sú k dispozícii pre nové podniky, podporujúce inovácie a podnikanie v poľskej ekonomike. Toto je v súlade s určením Poľska stať sa lídrom na európskom trhu tech a start-up sektoroch.

4. **Daňový kredit za výskum a vývoj (V&VaD)**: Spoločnosti investujúce do výskumu a vývoja môžu profitovať z daňových kreditov, čím podporujú firmy k inovácii a zlepšovaniu konkurencieschopnosti Poľska na medzinárodnej úrovni.

**Dodatočné úvahy**

Porozumieť a využívať tieto odpočty a kredity vyžaduje detailné znalosti poľských daňových zákonov a nariadení. Je pre daňových poplatníkov odporúčané poradiť sa s daňovým expertom alebo účtovníkom, ktorý dobre pozná poľskú daňovú legislatívu, aby maximalizovali svoje výhody a zaistili dodržiavanie predpisov.

Okrem toho, Poľsko sa zaviazalo vytvoriť priaznivé podnikateľské prostredie, čo je zjavné nielen v jeho daňových politikách, ale aj v svojich snahách o prilákaniu priameho zahraničného kapitálu. Krajina sa môže pochváliť kvalifikovanou pracovnou silou, strategickou polohou v rámci Európy a neustále sa zlepšujúcou infraštruktúrou, čo ju robí atraktívnym cieľovým miestom pre podniky hľadajúce rastové príležitosti.

**Záver**

Systém odpočtov a kreditov z osobného príjmu v Poľsku je navrhnutý tak, aby podporil svojich občanov a podporil hospodársky rozvoj. Využitím dostupných odpočtov a kreditov môžu daňoví poplatníci výrazne znížiť svoje daňové záväzky, čím prispievajú k robustnejšej a inkluzívnej ekonomike. Bez ohľadu na to, či ste občanom Poľska alebo expatrintom, je kľúčové pochopiť tieto výhody a optimalizovať svoje finančné plánovanie a podporiť živé podnikateľské prostredie Poľska.

Súvisiace odkazy o porozumení osobným odpočtom a kreditom z osobných príjmov v Poľsku:

Vláda Poľska

PIT Poľsko

Podatki – Ministerstvo financií

PWC Poľsko

KPMG Poľsko