Португалия, прибрежное драгоценное каме в Южной Европе, известна не только своими золотистыми пляжами, исторической архитектурой и восхитительной кулинарией, но также очаровывает многих своей благоприятной деловой средой. За последние годы страна стала популярным направлением для предпринимателей, фрилансеров и удаленных сотрудников. Однако одним из важных аспектов, который часто сбивает с толку многих самозанятых лиц в Португалии, является налог на самозанятых. В данной статье разбираются особенности налогообложения самозанятых лиц в Португалии с целью помочь как местным жителям, так и экспатам понять свою налоговую ответственность.
1. Введение в самозанятость в Португалии
Приветственное отношение Португалии к бизнесу привело к значительному росту самозанятых специалистов. Страна гордится разнообразной экономикой, которая вмещает инновационные предприятия, IT-специалистов, цифровых странников и различных поставщиков услуг.
2. Регистрация как самозанятый
Прежде чем понять налоговые обязательства, необходимо зарегистрироваться как самозанятый в Португальской Налогово-таможенной службе (Autoridade Tributária e Aduaneira). Процесс обычно включает заполнение регистрационной формы и выбор соответствующего кода видов экономической деятельности (CAE), соответствующего вашей предпринимательской деятельности.
3. Налог на доходы физических лиц (IRS)
Самозанятые лица подлежат налогу на доходы физических лиц (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares или IRS) по доходам, полученным от своей деятельности. Налог IRS рассчитывается по прогрессивным ставкам, меняющимся в зависимости от суммы заработка. Налоговые ставки IRS на 2021 год в Португалии следующие:
— До €7,112: 14.5%
— €7,113 — €10,732: 23%
— €10,733 — €20,322: 28.5%
— €20,323 — €25,075: 35%
— €25,076 — €36,967: 37%
— €36,968 — €80,882: 45%
— Свыше €80,882: 48%
4. Взносы в систему социального страхования
Помимо IRS, самозанятые лица должны вносить взносы в Португальскую систему социального страхования (Segurança Social). Эти взносы обеспечивают доступ к льготам, таким как пенсии, медицинское обслуживание и пособия по безработице. Обычно самозанятые лица должны уплачивать 21.4% от своего объявленного дохода в качестве взносов в социальное страхование.
5. НДС (Налог на добавленную стоимость)
Некоторые самозанятые лица, работающие в Португалии, также должны зарегистрироваться и взимать Налог на добавленную стоимость (Imposto sobre o Valor Acrescentado или IVA) за свои услуги/продукты, обычно по стандартной ставке 23%. Однако некоторые профессии могут иметь право на сниженные ставки или освобождения. Самозанятые лица также должны регулярно подавать декларации по НДС, объявляя собранный НДС и компенсируя его с уплаченным НДС по бизнес-расходам.
6. Упрощенная система налогообложения против Системы организованного учета
Португалия предлагает две различные системы налогообложения для самозанятых: Упрощенная система и Система организованного учета.
— Упрощенная система: Идеально подходит для тех, у кого годовой оборот составляет менее €200,000. Здесь налогооблагаемый доход рассчитывается как процент от выручки, избавляя лиц от сложностей полноценного бухгалтерского учета.
— Система организованного учета: Подходит для тех, кто зарабатывает более €200,000 в год или тех, кто выбирает тщательный подход, требующий комплексного ведения бухгалтерского учета и финансовой отчетности.
7. Сроки подачи заявлений и уплаты
Соблюдение сроков крайне важно для избегания штрафов. Обычно самозанятые работники должны подавать свои декларации по IRS с 1 апреля по 30 июня следующего года. Взносы в социальное страхование должны быть уплачены до 20 числа каждого месяца, а декларации по НДС обычно подаются ежеквартально.
8. Налоговые льготы и вычеты
Португалия предлагает несколько вычетов и налоговых кредитов, которыми могут воспользоваться самозанятые лица для снижения своего налогооблагаемого дохода. Сюда включаются расходы, связанные с медициной, образованием, недвижимостью и общими расходами на бизнес.
9. Поиск профессиональной консультации
Навигация по налоговому ландшафту самозанятости в Португалии может быть сложной. Консультация с местным налоговым советником может оказаться бесценной помощью в обеспечении соблюдения и оптимизации налоговых обязательств.
В заключение, хотя Португалия представляет собой плодородное поле для самозанятых, важно понимать разнообразные аспекты налогообложения самозанятых, чтобы использовать их на полную мощь. Независимо от того, являетесь ли вы начинающим предпринимателем или утвердившимся фрилансером, следить за налоговыми обязательствами обеспечивает плавное плавание и прокладывает путь для успешного делового пути в Португалии.
Понимание налога на самозанятых в Португалии: Полное руководство
Вот несколько предложенных ссылок для более подробного понимания налогообложения самозанятых в Португалии:
Портал дас Финансаш
SEF Portugal
Португальское правительство
иПортугалия
Португальская социальная защита