Португалия, прибрежное драгоценное каме в Южной Европе, известна не только своими золотистыми пляжами, исторической архитектурой и восхитительной кулинарией, но также очаровывает многих своей благоприятной деловой средой. За последние годы страна стала популярным направлением для предпринимателей, фрилансеров и удаленных сотрудников. Однако одним из важных аспектов, который часто сбивает с толку многих самозанятых лиц в Португалии, является **налог на самозанятых**. В данной статье разбираются особенности налогообложения самозанятых лиц в Португалии с целью помочь как местным жителям, так и экспатам понять свою налоговую ответственность.
**1. Введение в самозанятость в Португалии**
Приветственное отношение Португалии к бизнесу привело к значительному росту самозанятых специалистов. Страна гордится разнообразной экономикой, которая вмещает инновационные предприятия, IT-специалистов, цифровых странников и различных поставщиков услуг.
**2. Регистрация как самозанятый**
Прежде чем понять налоговые обязательства, необходимо зарегистрироваться как самозанятый в **Португальской Налогово-таможенной службе (Autoridade Tributária e Aduaneira)**. Процесс обычно включает заполнение регистрационной формы и выбор соответствующего кода видов экономической деятельности (CAE), соответствующего вашей предпринимательской деятельности.
**3. Налог на доходы физических лиц (IRS)**
Самозанятые лица подлежат **налогу на доходы физических лиц (Imposto sobre o Rendimento das Pessoas Singulares или IRS)** по доходам, полученным от своей деятельности. Налог IRS рассчитывается по прогрессивным ставкам, меняющимся в зависимости от суммы заработка. Налоговые ставки IRS на 2021 год в Португалии следующие:
— До €7,112: 14.5%
— €7,113 — €10,732: 23%
— €10,733 — €20,322: 28.5%
— €20,323 — €25,075: 35%
— €25,076 — €36,967: 37%
— €36,968 — €80,882: 45%
— Свыше €80,882: 48%
**4. Взносы в систему социального страхования**
Помимо IRS, самозанятые лица должны вносить взносы в **Португальскую систему социального страхования** (Segurança Social). Эти взносы обеспечивают доступ к льготам, таким как пенсии, медицинское обслуживание и пособия по безработице. Обычно самозанятые лица должны уплачивать 21.4% от своего объявленного дохода в качестве взносов в социальное страхование.
**5. НДС (Налог на добавленную стоимость)**
Некоторые самозанятые лица, работающие в Португалии, также должны зарегистрироваться и взимать **Налог на добавленную стоимость (Imposto sobre o Valor Acrescentado или IVA)** за свои услуги/продукты, обычно по стандартной ставке 23%. Однако некоторые профессии могут иметь право на сниженные ставки или освобождения. Самозанятые лица также должны регулярно подавать декларации по НДС, объявляя собранный НДС и компенсируя его с уплаченным НДС по бизнес-расходам.
**6. Упрощенная система налогообложения против Системы организованного учета**
Португалия предлагает две различные системы налогообложения для самозанятых: **Упрощенная система** и **Система организованного учета**.
— **Упрощенная система**: Идеально подходит для тех, у кого годовой оборот составляет менее €200,000. Здесь налогооблагаемый доход рассчитывается как процент от выручки, избавляя лиц от сложностей полноценного бухгалтерского учета.
— **Система организованного учета**: Подходит для тех, кто зарабатывает более €200,000 в год или тех, кто выбирает тщательный подход, требующий комплексного ведения бухгалтерского учета и финансовой отчетности.
**7. Сроки подачи заявлений и уплаты**
Соблюдение сроков крайне важно для избегания штрафов. Обычно самозанятые работники должны подавать свои **декларации по IRS** с 1 апреля по 30 июня следующего года. **Взносы в социальное страхование** должны быть уплачены до 20 числа каждого месяца, а **декларации по НДС** обычно подаются ежеквартально.
**8. Налоговые льготы и вычеты**
Португалия предлагает несколько вычетов и налоговых кредитов, которыми могут воспользоваться самозанятые лица для снижения своего налогооблагаемого дохода. Сюда включаются расходы, связанные с медициной, образованием, недвижимостью и общими расходами на бизнес.
**9. Поиск профессиональной консультации**
Навигация по налоговому ландшафту самозанятости в Португалии может быть сложной. Консультация с местным налоговым советником может оказаться бесценной помощью в обеспечении соблюдения и оптимизации налоговых обязательств.
В заключение, хотя Португалия представляет собой плодородное поле для самозанятых, важно понимать разнообразные аспекты **налогообложения самозанятых**, чтобы использовать их на полную мощь. Независимо от того, являетесь ли вы начинающим предпринимателем или утвердившимся фрилансером, следить за налоговыми обязательствами обеспечивает плавное плавание и прокладывает путь для успешного делового пути в Португалии.
Понимание налога на самозанятых в Португалии: Полное руководство
Вот несколько предложенных ссылок для более подробного понимания налогообложения самозанятых в Португалии:
Портал дас Финансаш
SEF Portugal
Португальское правительство
иПортугалия
Португальская социальная защита