Навигация по сложной области налогов может быть довольно сложной задачей, особенно когда речь идет о налогах на наследство и налогах на наследство в Соединенных Штатах. Понимание этих финансовых обязательств крайне важно для тех, кто планирует свое наследие, а также для наследников, которые унаследуют состояние. Система сложная и часто недопонимаемая, поэтому важно иметь четкое представление о ее механизмах и последствиях.
Что такое налог на наследство?
Налог на наследство, часто называемый «налогом на смерть», — это налог на состояние умершего человека до передачи наследникам. В Соединенных Штатах этот налог взимает федеральное правительство, но некоторые штаты также взимают свой собственный налог на наследство. Федеральный налог на наследство рассчитывается на основе рыночной стоимости общих активов умершего (включая наличные средства, недвижимость, акции и другие инвестиции), минус все долги и обязательства.
На 2023 год, освобождение от федерального налога на наследство составляет 12,92 миллиона долларов на человека. Это означает, что если состояние человека оценивается ниже этого порога, его не подлежит федеральному налогу на наследство. Любая сумма выше этого значения облагается налогом по ставке, которая может достигать 40%.
Налог на наследство: вопрос на уровне штата
В отличие от налога на наследство, налог на наследство взимается с получателей наследства. Этот налог зависит от стоимости наследства и отношений между умершим и наследником. В настоящее время налог на наследство взимается только в шести штатах: Айова, Кентукки, Мэриленд, Небраска, Нью-Джерси и Пенсильвания. У каждого из этих штатов свои правила, льготы и налоговые ставки.
Например, чем ближе родственные отношения между умершим и наследником, тем ниже ставка налога на наследство. Супруги и иногда дети могут быть освобождены от уплаты налога на наследство или получать более выгодные ставки по сравнению с более дальними родственниками или не родственными наследниками.
Различия по штатам
Важно понимать, что правила и регуляции относительно налогов на наследство и наследство значительно отличаются от штата к штату. Некоторые штаты, например, Делавэр и Огайо, полностью отменили свой налог на наследство, в то время как другие, такие как Массачусетс и Орегон, имеют гораздо более низкие пороги освобождения по сравнению с федеральным уровнем.
Аналогично, штаты с налогом на наследство устанавливают разные ставки и предлагают различные льготы. Например, в Мэриленде взимаются как налог на наследство, так и наследство, что делает его одним из наиболее сложных штатов для планирования наследства.
Роль планирования наследства
Учитывая потенциальное финансовое влияние налогов на наследство и наследство, правильное планирование наследства имеет важное значение. Это часто включает консультации с финансовыми советниками, специалистами по наследству и адвокатами для изучения стратегий, которые могут снизить налоговое бремя. Общие стратегии включают в себя:
— **Дарение**: Передача активов в течение жизни человека для использования льгот по годовой исключительной налоговой ставке.
— **Доверия**: Создание доверий для управления и распределения активов таким образом, чтобы минимизировать налоговые обязательства.
— **Супружеские вычеты**: Использование супружеских вычетов для беспошлинного передачи имущества между супругами.
— **Благотворительные пожертвования**: Совершение благотворительных пожертвований для снижения налогооблагаемого наследства.
Последствия для бизнесменов
Для бизнесменов последствия налогов на наследство и наследство могут быть еще более значительными. Бизнесы часто составляют значительную часть имущества человека, и без правильного планирования у имущества могут возникнуть проблемы с ликвидностью. Наследники могут вынуждены продать бизнес или его активы для уплаты налогов. В результате многие бизнесмены используют более сложные техники планирования, такие как партнерства с ограниченной ответственностью, соглашения купли-продажи или страховые полисы, специально предназначенные для оплаты налога на наследство.
Заключение
Ландшафт налогов на наследство и наследство в Соединенных Штатах сложен и значительно различается в зависимости как от федерального, так и от штатов законодательства. Будь то планирование наследства или наследование имущества, важно понимать эти налоги и обратиться за соответствующей финансовой и юридической помощью. Правильное планирование может помочь смягчить бремя этих налогов и обеспечить более гладкий переход богатства к будущим поколениям.
Конечно, вот несколько связанных ссылок:
Предлагаемые связанные ссылки:
IRS
Центр налоговой политики
Планирование наследства
Фонд налогов
Forbes
Надеюсь, эти ссылки будут вам полезны!