Колумбия, живописная страна в Южной Америке, известна своей разнообразной культурой, богатой историей и процветающей экономикой. За последние десятилетия она стала привлекательным направлением для иностранных инвестиций и бизнес-проектов благодаря своему стратегическому расположению, растущему среднему классу и различным договорам о свободной торговле. Однако важно разбираться в колумбийской системе налогообложения доходов для физических лиц и компаний, стремящихся установить себя в стране. Этот исчерпывающий гид раскроет сложности системы налогообложения доходов Колумбии и предоставит ясность для жителей и нерезидентов.
Обзор системы налогообложения доходов Колумбии
Систему налогообложения доходов Колумбии управляет Дирекция налогов и таможен (DIAN), являющаяся Национальным налоговым и таможенным управлением. Система построена прогрессивно, что означает, что налоговая ставка увеличивается с ростом дохода налогоплательщика. Налоговый год совпадает с календарным годом, начинаясь 1 января и заканчиваясь 31 декабря.
Налоговая резидентность
Налоговая резидентность играет важную роль в определении способа налогообложения физических лиц и компаний в Колумбии. Физическое лицо считается налоговым резидентом, если проводит в стране более 183 дней в течение календарного года или последовательных 365 дней, включая случайные пребывания. Для юридических лиц компания считается налоговым резидентом, если она зарегистрирована в Колумбии или ее фактическое место управления находится в стране.
Налог на доходы физических лиц
Налог на доходы физических лиц в Колумбии взимается с доходов по всему миру для резидентов и с доходов, полученных в Колумбии, для нерезидентов. Прогрессивные налоговые ставки для физических лиц колеблются от 0% до 39%, в зависимости от диапазона дохода. Ниже приведены диапазоны налогов для физических лиц:
— 0-1,090 UVT (Унидад де Валор Трибутарио): 0%
— 1,091-1,700 UVT: 19%
— 1,701-4,100 UVT: 28%
— 4,101-8,670 UVT: 33%
— 8,671-18,970 UVT: 35%
— 18,971-31,000 UVT: 37%
— 31,001 UVT и выше: 39%
UVT — это налоговая единица стоимости, которая ежегодно корректируется в соответствии с инфляцией и используется для стандартизации различных сумм, связанных с налогами.