Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) широко известны своей процветающей деловой средой, стратегическим расположением и современной инфраструктурой. Нация, включающая семь эмиратов, включая Дубай и Абу-Даби, сделала значительные шаги в создании благоприятной атмосферы для бизнеса. Одной из ключевых областей, которую потенциальным инвесторам и владельцам бизнеса следует понять, является налоговое поле, которое иногда может казаться сложным, но относительно прямым по сравнению с другими юрисдикциями.
**Общая налоговая обстановка в ОАЭ**
Одним из крупнейших привлекательных факторов для бизнеса в ОАЭ является его налогоплательщико-приятная среда. Исторически ОАЭ были известны своим **отсутствием налога на личный доход**, что привлекло не только экспатриантов со всего мира, но также сделало его доходным направлением для бизнеса, стремящегося максимизировать свою прибыль.
**Корпоративный Налог**
По состоянию на 2023 год, ОАЭ ввели **корпоративную налоговую систему** с 1 июня 2023 года. Ранее корпоративного налога не существовало, и введение ставки налога 9% на предприятия с прибылью, превышающей 375 000 дирхамов (примерно 102 000 долларов США), является значительным сдвигом. Малые предприятия и стартапы по-прежнему пользуются налоговыми льготами до этого порога, обеспечивая поддержку новых предприятий.
**Налог на добавленную стоимость (НДС)**
ОАЭ внедрили систему **налога на добавленную стоимость (НДС)** с 1 января 2018 года со стандартной ставкой 5%. Эта относительно низкая ставка НДС направлена на диверсификацию доходов страны без непомерной нагрузки на бизнес. Компании с годовым оборотом более 375 000 дирхамов обязаны зарегистрироваться в НДС, тогда как те, чей годовой доход составляет от 187 500 до 375 000 дирхамов, могут сделать это добровольно.
**Таможенные пошлины**
ОАЭ взимают **таможенные пошлины** в размере 5% на импортируемые товары, но некоторые категории, такие как фармацевтические препараты, учебные материалы и товары для здравоохранения, могут пользоваться льготами или уменьшенными ставками. Свободные экономические зоны в ОАЭ предлагают специальные стимулы, включая освобождение от таможенных пошлин на экспорт и импорт, что делает эти зоны привлекательными для международных бизнесов.
**Свободные Зоны и Специальные Экономические Зоны**
Одной из уникальных черт делового ландшафта ОАЭ является присутствие множества **свободных зон** и специальных экономических зон (SEZs). Эти зоны предлагают привлекательные преимущества, такие как:
— **100% иностранное собственноручие**
— **Налоговые льготы на определенный срок (которые могут включать НДС, корпоративный налог и таможенные пошлины)**
— **Полная репатриация прибыли и капитала**
— **Упрощенные процессы создания бизнеса**
Известные свободные зоны включают Дубайский многоотраслевой центр (DMCC), Джебель-Али Фризон (JAFZA) и Абу-Даби Глобал Маркет (ADGM), каждая из которых ориентирована на различные отрасли и секторы.
**Налог на Эксайз**
Для поощрения здорового образа жизни и решения экологических проблем ОАЭ в октябре 2017 года ввели **налог на эксайз** на определенные товары. К ним относятся газированные напитки (50%), энергетические напитки (100%) и табачные изделия (100%). Этот налог на эксайз является частью более широких стратегий общественного здравоохранения и охраны окружающей среды, отражающих стремление ОАЭ к улучшению благосостояния своих жителей.
**Городской Налог**
В некоторых эмиратах на арендуемое жилье, как для физических лиц, так и для компаний, взимается **городской налог**. Ставка может варьироваться в зависимости от эмирата и того, является ли объект жилым или коммерческим. Например, в Дубае взимается жилищный сбор, равный 5% от годовой арендной платы, в то время как в Абу-Даби налог на коммунальные услуги в размере 3% от годовой арендной платы.
**Избежание Двойного Налогообложения**
ОАЭ заключили более **100 соглашений об избежании двойного налогообложения (DTAs)** с различными странами. Целью этих DTAs является избежание двойного налогообложения доходов, полученных в одной юрисдикции налоговым резидентом другой. Это особенно полезно для многонациональных корпораций и лиц с трансграничными деятельностями, что позволяет им оптимизировать свои налоговые обязательства.
**Заключение**
Несмотря на то, что в последнее время ОАЭ добавили некоторые элементы в свою налоговую структуру, она остается одной из наиболее налогово-эффективных стран в мире. Введение корпоративного налогообложения и НДС было проведено с тщательным вниманием к тому, чтобы сохранить свое конкурентное преимущество, обеспечивая при этом диверсификацию доходов правительства. Для бизнеса и инвесторов навигация по налоговой обстановке в ОАЭ требует отслеживания регуляторных изменений, но предлагает несколько преимуществ, включая многочисленные налоговые льготы, свободные зоны и DTAs. Понимание этой обстановки может привести к успешным и прибыльным предприятиям в динамичной экономике ОАЭ.
Конечно! Вот несколько предложенных ссылок на тему Навигация по Налоговой Обстановке в ОАЭ:
Связанные Ссылки:
Не стесняйтесь использовать эти ссылки для ознакомления с основными доменами, связанными с налоговой обстановкой в ОАЭ.