Объединенные Арабские Эмираты (ОАЭ) широко известны своей процветающей деловой средой, стратегическим расположением и современной инфраструктурой. Нация, включающая семь эмиратов, включая Дубай и Абу-Даби, сделала значительные шаги в создании благоприятной атмосферы для бизнеса. Одной из ключевых областей, которую потенциальным инвесторам и владельцам бизнеса следует понять, является налоговое поле, которое иногда может казаться сложным, но относительно прямым по сравнению с другими юрисдикциями.
Общая налоговая обстановка в ОАЭ
Одним из крупнейших привлекательных факторов для бизнеса в ОАЭ является его налогоплательщико-приятная среда. Исторически ОАЭ были известны своим отсутствием налога на личный доход, что привлекло не только экспатриантов со всего мира, но также сделало его доходным направлением для бизнеса, стремящегося максимизировать свою прибыль.
Корпоративный Налог
По состоянию на 2023 год, ОАЭ ввели корпоративную налоговую систему с 1 июня 2023 года. Ранее корпоративного налога не существовало, и введение ставки налога 9% на предприятия с прибылью, превышающей 375 000 дирхамов (примерно 102 000 долларов США), является значительным сдвигом. Малые предприятия и стартапы по-прежнему пользуются налоговыми льготами до этого порога, обеспечивая поддержку новых предприятий.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
ОАЭ внедрили систему налога на добавленную стоимость (НДС) с 1 января 2018 года со стандартной ставкой 5%. Эта относительно низкая ставка НДС направлена на диверсификацию доходов страны без непомерной нагрузки на бизнес. Компании с годовым оборотом более 375 000 дирхамов обязаны зарегистрироваться в НДС, тогда как те, чей годовой доход составляет от 187 500 до 375 000 дирхамов, могут сделать это добровольно.
Таможенные пошлины
ОАЭ взимают таможенные пошлины в размере 5% на импортируемые товары, но некоторые категории, такие как фармацевтические препараты, учебные материалы и товары для здравоохранения, могут пользоваться льготами или уменьшенными ставками. Свободные экономические зоны в ОАЭ предлагают специальные стимулы, включая освобождение от таможенных пошлин на экспорт и импорт, что делает эти зоны привлекательными для международных бизнесов.
Свободные Зоны и Специальные Экономические Зоны
Одной из уникальных черт делового ландшафта ОАЭ является присутствие множества свободных зон и специальных экономических зон (SEZs). Эти зоны предлагают привлекательные преимущества, такие как:
— 100% иностранное собственноручие
— Налоговые льготы на определенный срок (которые могут включать НДС, корпоративный налог и таможенные пошлины)
— Полная репатриация прибыли и капитала
— Упрощенные процессы создания бизнеса
Известные свободные зоны включают Дубайский многоотраслевой центр (DMCC), Джебель-Али Фризон (JAFZA) и Абу-Даби Глобал Маркет (ADGM), каждая из которых ориентирована на различные отрасли и секторы.
Налог на Эксайз
Для поощрения здорового образа жизни и решения экологических проблем ОАЭ в октябре 2017 года ввели налог на эксайз на определенные товары. К ним относятся газированные напитки (50%), энергетические напитки (100%) и табачные изделия (100%). Этот налог на эксайз является частью более широких стратегий общественного здравоохранения и охраны окружающей среды, отражающих стремление ОАЭ к улучшению благосостояния своих жителей.
Городской Налог
В некоторых эмиратах на арендуемое жилье, как для физических лиц, так и для компаний, взимается городской налог. Ставка может варьироваться в зависимости от эмирата и того, является ли объект жилым или коммерческим. Например, в Дубае взимается жилищный сбор, равный 5% от годовой арендной платы, в то время как в Абу-Даби налог на коммунальные услуги в размере 3% от годовой арендной платы.
Избежание Двойного Налогообложения
ОАЭ заключили более 100 соглашений об избежании двойного налогообложения (DTAs) с различными странами. Целью этих DTAs является избежание двойного налогообложения доходов, полученных в одной юрисдикции налоговым резидентом другой. Это особенно полезно для многонациональных корпораций и лиц с трансграничными деятельностями, что позволяет им оптимизировать свои налоговые обязательства.
Заключение
Несмотря на то, что в последнее время ОАЭ добавили некоторые элементы в свою налоговую структуру, она остается одной из наиболее налогово-эффективных стран в мире. Введение корпоративного налогообложения и НДС было проведено с тщательным вниманием к тому, чтобы сохранить свое конкурентное преимущество, обеспечивая при этом диверсификацию доходов правительства. Для бизнеса и инвесторов навигация по налоговой обстановке в ОАЭ требует отслеживания регуляторных изменений, но предлагает несколько преимуществ, включая многочисленные налоговые льготы, свободные зоны и DTAs. Понимание этой обстановки может привести к успешным и прибыльным предприятиям в динамичной экономике ОАЭ.
Конечно! Вот несколько предложенных ссылок на тему Навигация по Налоговой Обстановке в ОАЭ:
Связанные Ссылки:
Не стесняйтесь использовать эти ссылки для ознакомления с основными доменами, связанными с налоговой обстановкой в ОАЭ.