Соединенное Королевство, страна, известная своей богатой историей, разнообразной культурой и влиятельной ролью в мировой экономике, обладает сложной и многогранной налоговой системой. Учрежденная Офисом экономических и налоговых сборов Ее Величества (HMRC), налоговая структура служит основным источником доходов для правительства, финансируя широкий спектр общественных услуг и инфраструктурное развитие.
Одной из ключевых черт налоговой системы Великобритании является ее стремление к поддержанию справедливого и сбалансированного подхода. Она функционирует на принципе прогрессивного налогообложения, при котором ставка налогообложения увеличивается по мере роста налогооблагаемой суммы. Этот механизм обеспечивает равномерное распределение финансовой нагрузки среди всех категорий доходов, поддерживая экономическую стабильность страны.
Налог на доходы физических лиц в Великобритании
Налог на доходы физических лиц в Великобритании делится на три основных диапазона – Базовая ставка (20%), Повышенная ставка (40%) и Дополнительная ставка (45%). Уникальной особенностью налоговой системы Великобритании является предоставление личного льготного дохода – уровня дохода, ниже которого физическому лицу не требуется платить налог на доходы. На налоговый год 2021/2022 этот льготный порог установлен на уровне £12,570.
Доход свыше льготы облагается налогом прогрессивно. Базовая ставка применяется к доходу между £12,571 и £50,270. Повышенная ставка взимается с дохода между £50,271 и £150,000. Любой доход свыше £150,000 подпадает под налог с Дополнительной ставкой.
Налог на прибыль юридических лиц в Великобритании
Налог на прибыль юридических лиц в Великобритании взимается с всех прибылей, полученных предприятиями и ассоциациями, включая клубы, общества и другие неправовые образования. Основная ставка налога на прибыль составляет 19% для финансового года, начавшегосы 1 апреля 2021 года, подчеркивая конкурентные преимущества Великобритании в привлечении международных компаний благодаря сравнительно низкому налогу на прибыль.
Компании, зарегистрированные в Великобритании, обязаны уплачивать налог с общемировых прибылей, в то время как иностранные компании платят налог только с прибылей, полученных от их деятельности в Великобритании. Более того, малые и средние предприятия в Великобритании могут воспользоваться различными льготами, включая налоговые льготы на исследования и разработки или налоговые льготы для креативной индустрии, способствуя инновациям и росту.
НДС в Великобритании
Стандартная ставка налога на добавленную стоимость (НДС) в Великобритании составляет 20%, применяема к большинству товаров и услуг, продаваемых зарегистрированными компаниями. Однако существуют уменьшенные ставки (5%) и даже товары и услуги, освобожденные от НДС или облагаемые нулевой ставкой. Система НДС в Великобритании поддерживает денежный оборот малых предприятий через Схему плоской ставки, облегчая расчет необходимой суммы НДС.
В заключение, понимание налоговой системы в Великобритании крайне важно как для физических лиц, так и для предприятий. Это помогает установить финансовые обязательства и спланировать бюджет. Всегда обращайтесь за помощью к профессионалам для успешной навигации по этой сложной системе с целью оптимизации налоговой эффективности и соблюдения требований HMRC.
Связанные ссылки: