Marea Britanie este cunoscută pentru economia sa vibrantă și un mediu prietenos afacerilor, atrăgând antreprenori din diferite părți ale lumii. Structura economiei din Marea Britanie încurajează auto-angajarea, permițând indivizilor să-și creeze propriile afaceri și să contribuie la țesătura economică națională. Ca parte integrantă a sistemului de impozite, este crucial pentru toți cei auto-angajați să înțeleagă impozitul pentru activități independente din Marea Britanie.
Cine este Considerat Auto-Angajat?
În Marea Britanie, ești considerat auto-angajat dacă îți conduci propria afacere, ești liber profesionist sau contractor, sau dacă câștigi bani ca persoană care desfășoară activități economice pe cont propriu. Spre deosebire de angajații care primesc salarii de la angajatori, cei auto-angajați sunt responsabili de gestionarea propriilor finanțe, inclusiv impozitul.
Responsabilitățile unei Persoane Auto-Angajate
Persoanele auto-angajate din Marea Britanie trebuie să se înregistreze la Agenția pentru Venituri și Vamă (HMRC). Odată înregistrate, aceste persoane trebuie să țină evidența veniturilor și cheltuielilor din afacerea lor și să depună o declarație fiscală anuală de autoevaluare pentru a-și raporta veniturile și a-și calcula obligațiile fiscale.
Declarația de Impozit de Autoevaluare
Autoevaluarea este sistemul folosit de guvernul din Marea Britanie pentru a colecta Impozitul pe Venit de la persoanele auto-angajate. În fiecare an, persoanele auto-angajate trebuie să depună declarația lor de impozit de autoevaluare până la 31 ianuarie pentru anul fiscal anterior, care se întinde de la 6 aprilie până la 5 aprilie. De exemplu, pentru anul fiscal încheiat la 5 aprilie 2022, termenul limită pentru autoevaluare este 31 ianuarie 2023.
Persoanele auto-angajate pot depune declarațiile lor de impozit online prin intermediul site-ului HMRC sau pot opta pentru depuneri pe hârtie. Cu toate acestea, depunerile pe hârtie au un termen limită mai devreme, respectiv 31 octombrie.
Contribuțiile la Asigurarea Națională (NICs)
Pe lângă Impozitul pe Venit, persoanele auto-angajate din Marea Britanie trebuie să plătească și contribuții la asigurările naționale (NICs). NICs contribuie la beneficii de stat, cum ar fi Pensia de Stat și alte beneficii de securitate socială.
Există două clase de NICs pentru persoanele auto-angajate:
* **Clasa 2 de NICs**: De plată dacă profiturile anuale depășesc un anumit prag mic de profit. Pentru anul fiscal 2021-2022, rata este de 3,05 lire sterline pe săptămână.
* **Clasa 4 de NICs**: De plată dacă profiturile anuale depășesc o anumită limită mică de profit. Ratele pentru anul fiscal 2021-2022 sunt de 9% pentru profituri între 9.568 și 50.270 lire sterline și de 2% pentru profituri peste 50.270 lire sterline.
Ratele Impozitului pe Venit
Impozitul pe venit pentru persoanele auto-angajate este calculat pe profiturile impozabile. Pentru anul fiscal 2021-2022, ratele sunt următoarele:
* **£0 – £12.570**: 0% (Deducerea Personală)
* **£12.571 – £50.270**: 20% (Rata de Bază)
* **£50.271 – £150.000**: 40% (Rata Superioară)
* **Peste £150.000**: 45% (Rata Suplimentară)
Cheltuieli Deducibile
Persoanele auto-angajate pot deduce cheltuielile de afaceri admisibile din profiturile lor impozabile. Aceste cheltuieli includ costuri precum materiale de birou, cheltuieli de călătorie legate de afacere, costuri de publicitate și anumite facturi de utilități. Este crucial să păstrezi evidența meticuloasă a tuturor cheltuielilor pentru a asigura o raportare precisă și potențiale economii fiscale.
Plata în Avans
Pentru a preveni datoriile fiscale mari la sfârșitul anului, sistemul fiscal din Marea Britanie impune anumitor persoane auto-angajate să facă plăți în avans, cunoscute sub numele de „Plăți în Avans”. Aceste plăți sunt estimări, bazate pe impozitul datorat din anul precedent, și sunt plătibile în două rate: 31 ianuarie și 31 iulie.
Asistența pentru Persoanele Auto-Angajate
Guvernul britanic oferă mai multe forme de asistență pentru persoanele auto-angajate, inclusiv acces la granturi pentru afaceri, împrumuturi de sprijin și programe de ajutor financiar, în special semnificative în timpul pandemiei de COVID-19.
Concluzie
Navigarea impozitului pentru activități independente din Marea Britanie necesită planificare atentă și înțelegerea cerințelor implicate. Înregistrarea la HMRC, păstrarea unor înregistrări financiare precise, înțelegerea cheltuielilor admisibile și respectarea tuturor termenelor limită fiscale sunt pași critici. Pentru mulți oameni auto-angajați, solicitarea sfatului profesioniștilor fiscali sau a contabililor poate fi, de asemenea, o modalitate benefică de a asigura conformitatea și de a optimiza aspectele fiscale. Cu cunoștințele și resursele potrivite, persoanele auto-angajate pot gestiona cu succes obligațiile fiscale și pot contribui la peisajul de afaceri prosper din Marea Britanie.
Înțelegerea Impozitului pentru Activități Independente din Marea Britanie:
Pentru a vă ajuta să înțelegeți mai bine impozitul pentru activități independente din Marea Britanie, iată câteva surse utile: