Singapore, un centru financiar global aglomerat, este renumit pentru mediul său prietenos pentru afaceri și cadrul legal robust. Printre diferitele aspecte care fac Singapore atractiv atât pentru afacerile locale, cât și pentru cele internaționale, legea sa fiscală se evidențiază ca fiind bine structurată și favorabilă.
Impozitul pe Venitul Companiilor
Singapore menține o rată relativ mică a impozitului pe venitul companiilor, făcându-l atractiv pentru corporații din întreaga lume. Rata standard a impozitului corporativ este de 17%, dar de obicei rata efectivă este mai mică datorită diverselor stimulente și scutiri oferite de guvern. Companiile noi start-up pot beneficia de o scutire completă de impozit pentru primele S$100,000 din venitul impozabil pentru fiecare dintre primele trei ani consecutivi de evaluare în anumite condiții.
Impozitul pe Venitul Personal
Impozitul pe venitul personal din Singapore este progresiv, variind de la 0% la 22%. Rezidenții sunt impozitați pe o scară gradată, care ajută la echilibrarea sarcinii fiscale între diferite grupuri de venituri. Non-rezidenții sunt de obicei impozitați la o rată fixă de 15% sau la ratele progresive ale rezidenților, în funcție de care rezultă o sumă mai mare a impozitului. Veniturile obținute din străinătate și primite în Singapore sunt, în general, scutite de impozit, cu excepția celor primite printr-o parteneriat în Singapore.
Impozitul pe Bunuri și Servicii (GST)
Impozitul pe Bunuri și Servicii (GST) din Singapore este un impozit pe valoare adăugată, stabilit în prezent la 7%. Guvernul a anunțat planuri de a crește GST-ul la 9% în următorii ani. Companiile cu un venit anual care depășește S$1 milion trebuie să se înregistreze pentru GST, în timp ce companiile mai mici pot opta pentru înregistrare voluntară.
Acorduri împotriva Dublei Impozitări (DTA)
Singapore are o rețea extinsă de Acorduri împotriva Dublei Impozitări (DTA) cu peste 90 de țări. Aceste acorduri ajută la eliminarea dublei impozitări asupra veniturilor transfrontaliere, făcând din Singapore un loc atractiv pentru operațiunile multinaționale. DTA-urile acoperă diverse aspecte, cum ar fi veniturile obținute din proprietăți imobile, profiturile din afaceri și salariile, printre altele.
Stimulente și Reduceri Fiscale
Singapore oferă o multitudine de stimulente fiscale pentru a atrage afaceri, a promova inovația și a stimula creșterea economică. Unele scheme notabile includ:
– Schema de Credit pentru Productivitate și Inovație (PIC), care oferă deducții semnificative și plăți în numerar pentru activitățile calificative legate de productivitate și inovație.
– Programul Global Trader (GTP), care oferă o rată redusă a impozitului corporativ pentru companiile implicate în activități de comerț internațional.
– Schema de Incentive Pioneer, care acordă scutiri fiscale sau rate reduse de impozit pentru afacerile care introduc activități de înaltă valoare în economie.
Impozitul Retinut
Impozitul reținut se aplică anumitor plăți făcute non-rezidenților, cum ar fi dobânzile, redevențele și taxele de servicii. Ratele variază în funcție de natura plății și pot fi reduse conform DTA-urilor aplicabile. De exemplu, rata standard de impozitare reținută pentru redevențe este 10%, dar aceasta poate fi redusă în funcție de prevederile anumitor DTA-uri specifice.
Concluzie
Sistemul fiscal al Singapore este strategic conceput pentru a promova un mediu pro-afaceri, asigurând totodată veniturile adecvate pentru guvern. Combinând ratele scăzute de impozit, acorduri cuprinzătoare pentru a evita dubla impozitare și o serie de stimulente, Singapore devine o destinație ideală atât pentru noi start-up-uri, cât și pentru corporațiile multinaționale stabilite. Prin actualizarea continuă a politicilor sale fiscale, Singapore se asigură că rămâne competitiv în peisajul economic global în evoluție.
Cu plăcere, iată câteva linkuri sugerate legate de O Ghid Complet al Legii Fiscale din Singapore:
Linkuri relevante: