W ostatnich latach Malezja stała się popularnym miejscem dla ekspatriantów ze względu na swoje tropikalne klimat, wielokulturowe środowisko i relatywnie niskie koszty życia. Jednak dla osób przenoszących się do tego państwa Południowoazjatyckiego zrozumienie konsekwencji podatkowych jest kluczowe. Oferujemy tutaj kompleksowy przewodnik dotyczący tego, co powinni wiedzieć eksperci od podatków o opodatkowaniu w Malezji podczas życia i pracy w tym kraju.
Status rezydencji podatkowej
Jedną z pierwszych rzeczy, które eksperci od podatków muszą ustalić, jest ich status rezydencji podatkowej w Malezji. Ten status znacząco wpływa na kwotę podatku, którą trzeba zapłacić. Zgodnie z malezyjskim prawem podatkowym, jednostka jest uważana za rezydenta podatkowego, jeśli przebywa w kraju przez 182 dni lub więcej w ciągu roku kalendarzowego. Ten status rezydencji wiąże się z kilkoma korzyściami podatkowymi, takimi jak niższe stawki podatkowe oraz różne ulgi i odliczenia.
Zrozumienie stawek podatku dochodowego w Malezji
Malezja stosuje progresywny system opodatkowania osobistych dochodów. Dla rezydentów podatkowych stawki wahają się od 0% do 30%, w zależności od przedziału dochodowego. Natomiast nie-rezydenci podlegają jednemu stawce podatkowemu w wysokości 30% od wszystkich dochodów podlegających opodatkowaniu. Oto szybki podział stawek podatkowych dla rezydentów:
– Do MYR 5 000: 0%
– MYR 5 001 – MYR 20 000: 1%
– MYR 20 001 – MYR 35 000: 3%
– MYR 35 001 – MYR 50 000: 8%
– MYR 50 001 – MYR 70 000: 14%
– MYR 70 001 – MYR 100 000: 21%
– MYR 100 001 – MYR 250 000: 24%
– MYR 250 001 – MYR 400 000: 25%
– Powyżej MYR 2 000 000: 30%
Dochód podlegający opodatkowaniu w Malezji
Dla ekspatriantów dochód podlegający opodatkowaniu obejmuje wynagrodzenia, pensje, premie, prowizje oraz inne formy wynagrodzenia. Ponadto dochody z inwestycji, nieruchomości do wynajęcia oraz zyski kapitałowe (w przypadku określonych transakcji) mogą również podlegać opodatkowaniu.
Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
Malezja zawarła umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania (DTA) z wieloma krajami, aby uniknąć sytuacji, w której dochód jest opodatkowany dwukrotnie – raz w kraju macierzystym i raz w Malezji. Eksperci powinni sprawdzić, czy ich kraj macierzysty ma umowę DTA z Malezją, aby zrozumieć, jak to wpływa na ich zobowiązania podatkowe. Na przykład dochody podlegające opodatkowaniu w Malezji mogą być zwolnione z dodatkowego opodatkowania w kraju macierzystym.
Składki na ubezpieczenie społeczne
Eksperci pracujący w Malezji powinni być również świadomi Funduszu Emerytalnego Pracowników (EPF), obowiązkowego planu oszczędnościowego na rzecz zabezpieczenia społecznego w Malezji. Choć niektórzy eksperci mogą być zwolnieni na podstawie swoich umów lub umów pracodawcy, ważne jest zrozumienie swoich zobowiązań oraz korzyści, jakie oferuje ten fundusz.