호주는 멋진 풍경, 독특한 야생동물, 활기찬 도시 생활로 유명하며 견고하고 잘 구조화된 세제 체계 또한 자랑합니다. 호주 세금의 복잡성을 이해하는 것은 번영하는 이 나라의 경제 환경과 관련된 주민, 사업주 및 투자자에게 필수적입니다.
호주 세제 체계 개요
호주는 소득 수준에 따라 개인 및 기업을 과세하는 누진적 세제 체계를 운영합니다. 호주 세무청(ATO)은 세법을 관리하며 준수를 강조하고 공공 서비스를 지원하기 위해 세수 징수를 용이하게 합니다.
개인 소득세
호주의 개인에 대한 주요 과세 형태는 개인소득세입니다. 주민들은 전 세계 소득에 대한 세금을 내야 하며 비주민들은 호주에서 벌어들인 소득에 대해서만 과세됩니다. 주민들의 누진적 세율은 18,200달러까지의 소득에 대해 0%, 18만 달러 초과 소득에 대해 45%로 변동합니다. 또한 과세 소득의 2% 추가로 메디케어 요율이 있으며 사설 보험 없이 고소득자에게는 다양한 추가 요금이 있습니다.
법인세
호주 기업은 이익에 대한 법인세를 납부해야 합니다. 대기업의 표준 법인세율은 30%이며, 연간 매출이 5천만 달러 미만인 소기업은 25%의 감면율을 즐길 수 있습니다. 이러한 요율은 비국적적으로 경쟁력이 있으며 비즈니스 투자와 발전을 촉진하기 위해 설계되었습니다.
상품 및 서비스 세(GST)
호주는 2000년 GST를 도입했습니다. GST는 국내에서 판매되거나 소비되는 대부분의 상품, 서비스 및 기타 항목에 대해 10%의 세금을 부과합니다. 75,000달러 이상의 연간 매출을 올린 사업은 GST에 등록해야하며 과세 공급에 대해 GST를 징수하고 ATO에 납부해야 합니다. 이 부가가치세는 거의 모든 소비 트랜잭션에 영향을 미치는 종합적인 세금입니다.
자본이익세(CG)
자본이익세는 1985년 9월 20일 이후 얻은 특정 자산의 매도로 얻은 이익에 부과됩니다. 이 세금은 개인 또는 기업의 소득세 일환이며 부동산, 주식, 투자 등의 자산 처분 경과시 발생합니다. 그러나 일부 예외사항, 주택의 처분 등이 있습니다.
연금 요율
연금, 또는 ‘수퍼’는 호주의 연금 프로그램을 나타내며, 고용주는 종업원의 퇴직 저축을 위해 기여해야 합니다. 표준 연금 보증료율은 종업원의 보통 근무 시간 수입의 10.5%이며, 앞으로 몇 년 동안 점진적으로 12%로 증가할 예정입니다. 이러한 기부금은 특정 금액 상한선에 따라 세약할을 받는 세금 우대혜택이 있습니다.
감면 세금
호주는 비 주거자에게 일부 지불에 대해 공제 세금을 부과합니다. 이에는 배당금, 이자 및 로열티가 포함되며, 일반적으로 최대 30%의 세금이 부과됩니다. 이러한 세금은 호주의 이중 과세를 방지하고 국제 무역 및 투자를 촉진하는데 목적을 둔 다양한 세금 조약에 따라 감소시킬 수 있습니다.