世界最大の国土面積を誇るロシアは、1億4,000万人以上の消費者、豊富な天然資源、成長中の中流階級を有する堅実な市場を提供しています。この11つのタイムゾーンにまたがる広大かつ多様な国は、税制を航行する新しい中小企業にとって独自の機会とかなりの課題を提供しています。ロシアにおける中小企業課税は、どんな新しい事業でも成功と持続可能性に大きな影響を与える重要な要素です。
ロシアにおける**税制**の理解は中小企業経営者にとって必須です。ロシアの税制は、連邦税、地方税、地方税に分かれています。事業者が把握すべき主要な連邦税には、法人税、付加価値税（VAT）、所得税、社会保障負担などがあります。
法人税
法人税率は、一般的な率である20%で設定されており、そのうち3%は連邦政府に、17%は地方当局に支払われます。ただし、地方当局はビジネス投資を促進するために税率を最大4.5%引き下げることができる規定があります。
付加価値税（VAT）
ロシアの標準的なVAT率は20%ですが、食品、子供服、医薬品、医療機器など特定の商品には10%の軽減税率が適用されます。一部の輸出品はゼロ税率となり、国際貿易に従事する中小企業に機会を提供しています。
所得税
ロシアの個人所得税率は、住民に対して13%の一律税率が適用され、比較的簡単で競争力のある個人税制が適用されます。非居住者は、ロシアでの収益に対して30%の高い税率が適用されます。
社会保障負担
雇用者は、従業員の総給与額の約30%に相当する社会保障負担を行う必要があります。これには年金、社会保険、医療保険への貢献が含まれています。
このシステムは複雑に見えるかもしれませんが、中小企業に合わせたいくつかの**恩恵や機会**があります。ロシアは、課税を簡略化し中小企業の負担を減らすために設計されたいくつかの税制を導入しています。
模擬所得に対する一元課税（UTII）
この制度は小売業、飲食業、家庭サービス、タクシーサービスなど特定の活動に適用されます。実際の利益ではなく模擬所得に基づいており、会計記録を維持する管理負担を軽減します。しかし、2021年までに完全廃止される予定です。
簡易税制（STS）
この制度は、年間売上が1億5,000万ルーブル以下の小規模企業を対象としています。企業は収支差し引きに対する15%の税率か、収入そのものに対する6%の税率かを選択することができます。この簡易制度は、必要な書類の量も削減し、中小企業にとって重要な利点となっています。
特許制度
個人事業主を対象とした特許制度では、潜在的所得に基づいて固定の税金額を支払うことができます。この制度は税務計画の予測可能性を提供し、適用が簡単です。
これらの機会にもかかわらず、ロシアの中小企業はいくつかの**課題**に直面しています。