Razumijevanje poreznog sustava i različitih odbitaka i olakšica dostupnih može značajno smanjiti porezno opterećenje kako pojedinaca tako i poslovanja. Vijetnam nudi različite odbitke i olakšice dizajnirane kako bi potaknule određene troškove i ulaganja, te na kraju pomažu u ekonomskom rastu. Ovdje je sveobuhvatan vodič o čestim poreznim odbicima i olakšicama u Vijetnamu:
1. Odbitci od osobnog dohotka (PIT)
Vijetnam nametne porez na osobni dohodak kako na rezidente tako i na nerezidente, iako se potonji oporezuju samo na dohodak iz izvora u Vijetnamu. Ključni odbitci uključuju:
– **Obiteljsko olakšanje**: Porezni obveznici imaju pravo na osobni odbitak (trenutno 11 milijuna VND mjesečno) i odbitke za ovisnike (4,4 milijuna VND mjesečno po ovisniku). Ovisnici obično uključuju djecu mlađu od 18 godina, invalide supruge, roditelje i ostale kvalificirane ovisnike bez prihoda.
– **Premije osiguranja**: Obavezne premije za socijalno osiguranje, zdravstveno osiguranje, nezaposlenost i premije za profesionalnu odgovornost plaćene od strane zaposlenika su odbitne.
– **Dobrovoljni doprinosi za mirovinski fond**: Doprinosi odobrenim dobrovoljnim mirovinskim planovima su odbitni do određenog ograničenja, potičući kulturu štednje i planiranja mirovine.
2. Incentivi i odbitci od poreza na dobit tvrtki (CIT)
Tvrtke u Vijetnamu uživaju u različitim poreznim poticajima koji potiču ulaganja u određene industrije i geografska područja.
– **Preferencijalne porezne stope**: Industrije poput visoke tehnologije, obnovljivih izvora energije i poljoprivrede često imaju koristi od smanjenih poreznih stopa na dobit ili poreznih odgoda. Dodatno, ulaganja u gospodarski nerazvijena područja mogu se kvalificirati za ove stope.
– **Trostrošci za istraživanje i razvoj (R&D)**: Tvrtke koje ulažu u istraživanje i razvojne aktivnosti mogu odbiti do 10% svojih godišnjih profita za troškove istraživanja i razvoja. To osnažuje poduzeća, kako vietnamska tako i strana, da inoviraju i ostanu konkurentna.
– **Amortizacija i otpis (Depreciation and Amortization)**: Poduzeća mogu odbiti amortizaciju materijalnih osnovnih sredstava i obnavljanje nematerijalnih sredstava prema vietnamskim računovodstvenim standardima. To uključuje strojeve, zgrade, patente i licence.
3. Povrati i smanjenja PDV-a (VAT)
PDV se naplaćuje na robu i usluge po različitim stopama, s standardnim stopama obično na 10% i preferencijalnim stopama na 5% ili 0%.
– **Izvoz robe i usluga**: Roba i usluge izvezeni obično su podložni stopi PDV-a od 0%, čime se čini da su vijetnamski izvozi konkurentniji na globalnom tržištu.
– **Povrati poreza za projekte**: Tvrtke koje provode investicijske projekte mogu zatražiti povrat PDV-a za uneseni PDV nastao tijekom preoperativne faze, olakšavajući početni financijski teret.
4. Porezni krediti za obrazovanje i osposobljavanje
Ulaganje u ljudski kapital je ključno, a Vijetnam pruža porezne olakšice entitetima koji sudjeluju u profesionalnom obrazovanju i stručnom osposobljavanju:
– **Odbitak troškova za obuku**: Troškovi za programe obuke osoblja često su odbitni, osiguravajući da tvrtke mogu usavršiti svoju radnu snagu bez značajnog poreznog opterećenja.
– **Centri obuke na radnom mjestu**: Tvrtke koje osnuju svoje interne obrazovne centre mogu dobiti dodatne porezne poticaje, potičući kontinuirani profesionalni razvoj.
5. Odbitak zaštite okoliša
Vijetnam sve više stavlja naglasak na zaštitu okoliša, pa tvrtke koje ulažu u zelene tehnologije ili ekološki prihvatljive prakse mogu imati koristi od poreznih olakšica:
– **Projekti za poboljšanje okoliša**: Investicije u projekte usmjerene na smanjenje štetnog utjecaja na okoliš ili ispravak šteta mogu biti odbitne, usklađujući poduzetničke poticaje s očuvanjem okoliša.
6. Druge značajne porezne olakšice
– **Dobrotvorni prilozi**: Donacije kvalificiranim dobrotvornim organizacijama i fondovima za pomoć u slučaju prirodnih katastrofa mogu se odbiti od oporezivog dohotka, promovirajući korporativnu društvenu odgovornost.
– **Troškovi kamata**: Kamate na kredite korištene za poslovne aktivnosti su odbitne, s određenim ograničenjima kako bi se spriječilo preusmjeravanje profita i osigurala fer oporezivanje.
Porezni sustav Vijetnama je osmišljen kako bi podržao i ekonomski rast i socijalno-ekonomsku ravnotežu, potičući ulaganja u ključna područja i osiguranje pravednog oporezivanja. Razumijevanjem i iskorištavanjem ovih čestih poreznih odbitaka i olakšica, pojedinci i tvrtke mogu optimirati svoje porezne obveze i pozitivno doprinijeti živahnoj ekonomiji zemlje.
Maksimiziranje ušteda: Česti porezni odbici i olakšice u Vijetnamu
Kada je riječ o maksimiziranju ušteda putem poreznih odbitaka i olakšica u Vijetnamu, važno je razumjeti dostupne resurse. Ovdje su neki korisni linkovi koji vam mogu dodatno pomoći:
– Za sveobuhvatne informacije o poreznim politikama i smjernicama, posjetite službenu web stranicu Ministarstva financija Vijetnama: Ministarstvo financija
– Porezna uprava pruža detaljne uvide u porezne propise i prijave: Porezna uprava
– Za ažurirane vijesti i promjene politike, Portal Vlade Vijetnama je pouzdan izvor: Portal Vlade Vijetnama
Ovi primarni izvori pružaju vrijedne informacije koje vam mogu pomoći u maksimiziranju ušteda kroz razumijevanje čestih poreznih odbitaka i olakšica koje su dostupne u Vijetnamu.