Usporedba poreskih stopa Crne Gore s ostalim zemljama Balkana

Crna Gora, poznata po slikovitim krajolicima i impresivnoj jadranskoj obali, također je središte rasprava o oporezivanju na Balkanskom poluotoku. Komparativna analiza poreznih stopa često može osvijetliti ne samo konkurentnost zemlje u privlačenju stranih investicija već i šire ekonomske strategije koje se provode.

Korporativno oporezivanje

Jedna od najupečatljivijih značajki Crne Gore je visoko konkurentna stopa korporativnog poreza. Trenutačno postavljena na fiksne 9%, Crna Gora nudi jednu od najnižih stopa korporativnog poreza ne samo na Balkanu već u cijeloj Europi. To je u oštroj kontrastu s susjednim zemljama poput Hrvatske i Srbije, gdje su stope poreza na dobit 18% odnosno 15%. Poslovima koji traže optimizaciju svojih poreznih obaveza stope Crne Gore mogu biti posebno privlačne, osobito uzimajući u obzir sve veću otvorenost zemlje prema stranim investitorima.

Porez na dohodak

Porez na dohodak u Crnoj Gori također slijedi sustav fiksnog poreza od 9%. Jednostavnost i predvidljivost koju pruža fiksna porezna stopa često mogu biti značajna prednost kako za pojedince tako i za tvrtke. Za usporedbu, Srbija ima progresivni sustav oporezivanja s stopama koje variraju od 10% do 20%, dok stopa Hrvatske može doseći čak 30% za visoke dohotke. Za expatrijate koji razmatraju preseljenje, fiksna stopa u Crnoj Gori je jednostavan prijedlog koji minimizira složenost koja je često povezana s pridržavanjem poreznih propisa u zemljama s kompleksnijim progresivnim sustavima.

PDV (Porez na dodanu vrijednost)

Stopa PDV-a u Crnoj Gori iznosi 21%, što je smješta u sredinu u usporedbi s njezinim balkanskim konkurentima. Na primjer, albanski PDV je nešto niži i iznosi 20%, dok Hrvatska nametne višu stopu PDV-a od 25%. PDV je važna mjera za razumijevanje okoline tržišta potrošača u tim zemljama i može značajno utjecati na cijene u maloprodaji i ponašanje potrošača. Iako nije najniža, stopa PDV-a u Crnoj Gori dovoljno je konkurentna da ne bude smetnja poslovanju, posebno kad se usporedi s niskim korporativnim i osobnim poreznim stopama.

Doprinosi za socijalnu sigurnost

Doprinosi za socijalnu sigurnost još su jedna važna komponenta poreznog okruženja. U Crnoj Gori se ti doprinosi dijele između poslodavca i zaposlenika, pri čemu poslodavac plaća 9,8%, a zaposlenik doprinosi s 24%. U usporedbi s Hrvatskom, gdje poslodavci i zaposlenici plaćaju znatno više (17,2% odnosno 20%), Crna Gora nudi povoljnije okruženje za obje strane u odnosu zapošljavanja. Niži troškovi za socijalnu sigurnost mogu dovesti do smanjenih ukupnih troškova zapošljavanja i potencijalno učiniti zemlju atraktivnijom destinacijom za tvrtke koje traže zaposlenike.

Bilateralni porezni ugovori

Crna Gora se također proaktivno uključila u uspostavljanje brojnih bilateralnih poreznih ugovora, koji su usmjereni na sprječavanje dvostrukog oporezivanja i izbjegavanja poreza. Ova mreža ugovora može biti osobito privlačna multinacionalnim korporacijama koje su oprezne u vezi s podnošenjem dvostrukih poreznih obveza kako u svojoj matičnoj zemlji tako i u Crnoj Gori. Zemlje poput Bosne i Hercegovine i Sjeverne Makedonije također održavaju slične ugovore, ali opsežna mreža ugovora Crne Gore često se ističe po obuhvatu i uključivosti.

Specijalne ekonomske zone i poticaji

Kako bi dodatno pojačala privlačnost, Crna Gora je uspostavila specijalne ekonomske zone s dodatnim poreznim poticajima. Ove zone nude beneficije poput poreznih odgoda, sniženih carinskih davanja i ubrzanih regulatornih procesa. Iako i druge balkanske zemlje poput Srbije i Albanije nude ekonomske zone, cjelovite strukture poticaja Crne Gore čine je posebno privlačnom za strane investitore koji traže smanjenje početnih troškova postavljanja poslovanja.

Lakše poslovanje

Usmjereni napori Crne Gore na uspostavu učinkovitih poslovnih procesa donijeli su joj prednost na Indeksu lakšeg poslovanja. Administrativna učinkovitost, digitalizacija državnih usluga i napore za smanjenje birokratske birokracije sve su doprinijele tome da Crna Gora postane destinacija koja je prijateljska prema poslovanju. To je ključni faktor za investitore i poslovne subjekte koji cijene brze i predvidljive administrativne procese.

Zaključak

Zaključno, uspoređujući porezne stope Crne Gore s drugim balkanskim zemljama, očito je da Crna Gora nudi visoko konkurentno okruženje koje je prijateljsko prema poslovanju. S niskim stopama korporativnog i osobnog poreza, umjerenim PDV-om i povoljnim doprinosima za socijalnu sigurnost, Crna Gora se pozicionira kao strateško središte za ulaganje na Balkanu. Njena snažna mreža bilateralnih poreznih ugovora i posebnih ekonomskih zona dodatno povećavaju njenu atraktivnost za međunarodne tvrtke. Dok Crna Gora nastavlja razvijati svoje gospodarske politike i infrastrukturu, ostaje ključni igrač u složenom pejzažu balkanskog poreznog sustava.

Ovdje su neki predloženi povezani linkovi o usporedbi poreznih stopa Crne Gore s drugim balkanskim zemljama:

Svjetska banka

Međunarodni monetarni fond (MMF)

OECD

Statista

Investopedia

Eurostat

Svjetski ekonomski forum

Poslovanje

PwC

KPMG

Europska komisija