L’Islande, connue pour ses superbes paysages naturels, ses activités géothermiques et son riche patrimoine culturel, se distingue également par un système fiscal bien structuré et progressif. Le cadre fiscal du pays est conçu non seulement pour financer les services publics, mais aussi pour soutenir un système de protection sociale robuste. Cet article explore les subtilités de l’impôt sur le revenu en Islande, fournissant des informations essentielles pour les résidents, les expatriés et les entreprises opérant dans le pays.
### Aperçu du Système Fiscal de l’Islande
**Taux d’Impôt sur le Revenu :** L’Islande utilise un système d’impôt progressif sur le revenu, ce qui signifie que le taux d’imposition augmente à mesure que le revenu d’une personne augmente. Pour l’année 2023, les taux d’impôt sur le revenu sont les suivants :
– Revenu jusqu’à 370 482 ISK par mois : **20,6%**
– Revenu entre 370 482 ISK et 1 040 106 ISK par mois : **23,5%**
– Revenu supérieur à 1 040 106 ISK par mois : **31,8%**
Il est important de noter que ces taux s’appliquent sur une base mensuelle ; ainsi, le revenu annuel est divisé pour correspondre à ces seuils.
**Allocation Personnelle :** L’Islande offre une allocation personnelle à tous les contribuables, qui agit comme une déduction contre leur revenu imposable. Pour 2023, l’allocation personnelle est de 53 896 ISK par mois. Cette allocation est particulièrement avantageuse pour les travailleurs aux revenus modestes, réduisant leur charge fiscale globale.
### Cotisations de Sécurité Sociale
En plus de l’impôt sur le revenu, les individus en Islande doivent payer des cotisations de sécurité sociale. Ces contributions financent divers programmes d’assurance sociale, tels que les soins de santé, les prestations de chômage et les pensions. Le taux de cotisation est d’environ **6,35%** du revenu brut, montant qui est complété par une contribution équivalente des employeurs.
### Fiscalité des Revenus du Capital
L’Islande taxe également les revenus provenant du capital, tels que les dividendes, les intérêts et les plus-values en capital. Le taux d’imposition sur les revenus du capital est de **22%**. Ce taux est compétitif par rapport à d’autres pays nordiques, offrant un environnement favorable aux investisseurs et entrepreneurs.
### Fiscalité des Sociétés
Pour les entreprises opérant en Islande, le taux d’imposition des sociétés est fixé à **20%**, ce qui est considéré comme modéré dans le contexte européen. Le pays a réussi à attirer des investissements étrangers en raison de son régime fiscal attractif, de sa stabilité politique et de sa main-d’œuvre hautement qualifiée.
### Déductions et Crédits
La législation fiscale islandaise permet l’application de diverses déductions et crédits, ce qui peut réduire considérablement la responsabilité fiscale des individus et des entreprises. Certaines déductions courantes comprennent :
– **Déduction des Intérêts Hypothécaires :** Les propriétaires peuvent déduire une partie de leurs paiements d’intérêts hypothécaires.
– **Contributions Caritatives :** Les dons à des organisations caritatives enregistrées peuvent être déduits du revenu imposable.
– **Frais Professionnels :** Les employés peuvent déduire certains coûts liés à leur emploi, tels que les frais de déplacement.
### Déclaration et Paiement
Les déclarations fiscales en Islande doivent être déposées annuellement, généralement avant la fin de mars pour le revenu de l’année précédente. L’autorité fiscale islandaise, RSK (Ríkisskattstjóri), supervise la collecte et l’application de l’impôt sur le revenu. Moderne et efficace, le système de déclaration est accessible en ligne, facilitant ainsi le processus pour les contribuables.
### Conclusion
Le système fiscal sur le revenu en Islande, avec ses taux d’imposition progressifs et ses diverses allocations, est conçu pour assurer l’équité et soutenir le modèle de protection sociale complet du pays. Que vous soyez résident, expatrié ou chef d’entreprise, comprendre les subtilités du système fiscal islandais peut vous aider à mieux gérer vos responsabilités financières dans ce pays unique et dynamique. Avec un environnement commercial favorable et un engagement à fournir des services publics de haute qualité, l’Islande continue d’attirer des individus et des entreprises du monde entier.
Voici quelques liens connexes suggérés pour mieux comprendre l’impôt sur le revenu en Islande :
Liens Connexes :
– Gouvernement de l’Islande
– Direction des Impôts Internes
– Portail Officiel de l’Islande
– Expatica Islande
– KPMG Islande