Le Danemark est renommé pour son économie robuste, son système de protection sociale exceptionnel et sa haute qualité de vie. Avec des entreprises prospères et des résidents bénéficiant d’une gamme de services publics, le système fiscal danois joue un rôle vital dans le maintien de cet équilibre. Cependant, naviguer à travers le système fiscal danois peut être complexe, et tant les résidents que les étrangers commettent souvent des erreurs courantes lors de la déclaration de leurs impôts. Voici 20 pièges fiscaux courants à éviter lors de la déclaration au Danemark.
1. **Négliger de Déclarer les Revenus Mondiaux**
Les résidents danois doivent déclarer les revenus mondiaux, y compris les revenus des investissements à l’étranger, des propriétés ou des comptes bancaires. Omettre cela pourrait entraîner des sanctions importantes.
2. **Manquer les Dates Limites de Déclaration**
Manquer les dates de soumission des déclarations fiscales peut entraîner des amendes. La déclaration fiscale annuelle d’auto-évaluation, forskudsopgørelse, doit généralement être soumise avant le 1er mars.
3. **Mauvais Statut de Résidence**
Comprendre si vous êtes résident ou non-résident à des fins fiscales est crucial car cela affecte vos obligations fiscales. La résidence est déterminée par plusieurs facteurs, notamment la durée du séjour et les liens avec le Danemark.
4. **Oublier les Déductions et les Allègements**
Le Danemark propose diverses déductions et allègements qui peuvent réduire votre revenu imposable, y compris les frais professionnels, les cotisations aux régimes de retraite et les frais de garde d’enfants. Ne pas les prendre en compte peut entraîner un paiement excessif d’impôts.
5. **Erreurs dans la Déduction des Intérêts Hypothécaires**
Bien que les intérêts hypothécaires soient déductibles, les règles sont spécifiques. Assurez-vous de déclarer correctement les intérêts payés sur votre prêt hypothécaire en vous référant aux formulaires corrects de votre banque.
6. **Mauvaise Déclaration des Revenus d’Investissement**
Les revenus d’investissement, y compris les dividendes et les plus-values, doivent être correctement déclarés. Notez les taux d’imposition spécifiques et les réductions applicables à ceux-ci.
7. **Mauvaise Application du Régime d’Exonération de Double Imposition**
Le Danemark a des accords avec plusieurs pays pour éviter la double imposition. Demander correctement l’exonération de la double imposition est essentiel pour éviter de payer des impôts deux fois sur le même revenu.
8. **Erreurs dans les Dépenses Professionnelles**
Seules les dépenses professionnelles intégralement, exclusivement et nécessairement engagées à des fins professionnelles sont déductibles. Assurez-vous qu’elles sont bien documentées et justifiables.
9. **Méconnaissance des Procédures de TVA**
Si votre entreprise est assujettie à la TVA, ne pas respecter les réglementations de la TVA peut entraîner de lourdes amendes. Assurez-vous de soumettre des rapports de TVA précis et dans les délais.
10. **Oubli de S’Inscrire en Tant qu’Indépendant**
Les travailleurs indépendants doivent s’inscrire auprès de l’Administration fiscale et douanière danoise (SKAT) et obtenir leur propre numéro d’identification fiscale. Ne pas le faire peut retarder vos processus fiscaux et entraîner des pénalités.
11. **Soumissions Incorrectes de Cartes Fiscales**
Les cartes fiscales contiennent des détails sur votre taux d’imposition et vos déductions. Des soumissions inexactes ou obsolètes peuvent entraîner des calculs fiscaux incorrects.
12. **Oublier de Déclarer les Revenus de la Location**
Si vous louez des biens au Danemark, n’oubliez pas de déclarer tous les revenus locatifs. Cela inclut les revenus des plateformes comme Airbnb.
13. **Erreurs dans la Déclaration des Pensions Étrangères**
Les pensions provenant de sources étrangères doivent également être déclarées. Assurez-vous que celles-ci sont correctement rapportées pour éviter les divergences fiscales.
14. **Mécompréhension du Report des Pertes Reportables**
Les pertes peuvent souvent être reportées aux années suivantes pour des avantages fiscaux. Comprendre les règles à cet égard peut vous éviter de passer à côté d’avantages fiscaux légitimes.
15. **Paiements Incorrects de Taxes Automobiles**
Les propriétaires de véhicules au Danemark doivent payer des taxes écologiques sur leurs voitures. Des paiements incorrects ou tardifs peuvent entraîner des amendes supplémentaires.
16. **Mauvaise Déclaration des Dons aux Organismes de Bienfaisance**
Seuls les dons aux organismes de bienfaisance agréés sont déductibles. Assurez-vous que vos contributions charitables répondent aux critères requis avant de demander des déductions.
17. **Manquer les Déductions pour le Travail à Domicile**
Si vous travaillez à domicile, certaines dépenses peuvent être déduites. Assurez-vous de conserver des documents clairs et de répondre aux critères d’admissibilité.
18. **Déclaration Incorrecte des Stock-Options**
Les stock-options fournies par les employeurs doivent être correctement déclarées au moment de l’exercice pour garantir un traitement fiscal approprié.
19. **Erreurs dans la Déclaration des Comptes Bancaires Étrangers**
Déclarez correctement les soldes des comptes bancaires étrangers. Ne pas le faire peut entraîner de lourdes sanctions.
20. **Partage de Revenus Inexact**
Le partage des revenus entre époux doit être effectué en suivant les règles fiscales danoises pour garantir la conformité et l’efficacité.
Une bonne déclaration fiscale est essentielle pour le bon fonctionnement des finances au Danemark, que vous soyez résident, chef d’entreprise ou étranger. Comprendre et éviter ces erreurs courantes peut vous protéger contre les pénalités, assurer la conformité et potentiellement vous faire réaliser des économies d’impôts. En cas de doute, consulter un professionnel de la fiscalité maîtrisant la législation fiscale danoise est toujours une approche prudente.
Bien sûr! Voici quelques liens connexes suggérés formatés comme demandé :
1. Comprendre la Réglementation Fiscale au Danemark
skat.dk
2. Guides et Ressources sur la Déclaration des Impôts
deloitte.com
3. Aide Professionnelle en Matière Fiscale
pwc.com
4. Conseils Fiscaux Complets
kpmg.com
5. Planification Fiscale Internationale
ey.com
6. Consultations Financières et Fiscales
bdo.global
7. Présentation des Services Fiscaux
grantthornton.global
8. Paiement des Impôts au Danemark
nordea.com