Det Forenede Kongerige er kendt for sin dynamiske økonomi og et erhvervsvenligt miljø, der tiltrækker iværksættere fra forskellige dele af verdenen. Strukturen i den britiske økonomi opmuntrer til selvstændighed, hvilket giver enkeltpersoner mulighed for at oprette deres egne virksomheder og bidrage til den nationale økonomiske struktur. Som en integreret del af skattesystemet er det afgørende for alle selvstændigt erhvervsdrivende at forstå selvstændigt erhvervsdrivendes skat i Det Forenede Kongerige.
Hvem Betragtes som Selvstændigt Erhvervsdrivende?
I Storbritannien anses du for at være selvstændigt erhvervsdrivende, hvis du driver din egen virksomhed, er freelancer eller konsulent, eller hvis du tjener penge som enkeltmandsvirksomhed. I modsætning til ansatte, der modtager løn fra arbejdsgivere, har selvstændigt erhvervsdrivende ansvar for at styre deres egne finanser, herunder skat.
En Selvstændigt Erhvervsdrivendes Ansvar
Selvstændigt erhvervsdrivende i Storbritannien skal registrere sig hos HM Revenue and Customs (HMRC). Når de er registreret, skal disse enkeltpersoner føre regnskab over deres forretningsindtægter og -udgifter og indsende en årlig selvangivelse for at rapportere deres indtægter og beregne deres skatteforpligtelser.
Selvangivelsen
Selvangivelsen er det system, den britiske regering bruger til at opkræve indkomstskat fra selvstændigt erhvervsdrivende. Hvert år skal selvstændigt erhvervsdrivende indsende deres selvangivelse senest den 31. januar for det foregående skatteår, som løber fra den 6. april til den 5. april. For eksempel er fristen for selvangivelsen for skatteåret, der slutter den 5. april 2022, den 31. januar 2023.
Selvstændigt erhvervsdrivende kan indsende deres selvangivelse online via HMRC’s hjemmeside eller vælge papirindsendelse. Dog har papirindsendelser en tidligere frist den 31. oktober.
National Insurance-bidrag (NICs)
Ud over indkomstskat skal selvstændigt erhvervsdrivende i Storbritannien også betale National Insurance-bidrag (NICs). NICs bidrager til statsydelser såsom statspensionen og andre sociale sikringsydelser.
Der er to klasser af NICs for selvstændigt erhvervsdrivende:
* **Klasse 2 NICs**: Betalbar, hvis årlige overskud er over Small Profits Threshold. For skatteåret 2021-2022 er satsen £3,05 om ugen.
* **Klasse 4 NICs**: Betalbar, hvis årlige overskud overstiger Lower Profits Limit. Satsen for skatteåret 2021-2022 er 9% på overskud mellem £9.568 og £50.270 samt 2% på overskud over £50.270.
Indkomstskattesatser
Indkomstskat for selvstændigt erhvervsdrivende beregnes på grundlag af skattepligtige overskud. For skatteåret 2021-2022 er satserne som følger:
* **£0 – £12.570**: 0% (Personfradrag)
* **£12.571 – £50.270**: 20% (Basisrate)
* **£50.271 – £150.000**: 40% (Højere sats)
* **Over £150.000**: 45% (Tillægssats)
Tilladelige Udgifter
Selvstændigt erhvervsdrivende kan trække tilladte forretningsomkostninger fra deres skattepligtige overskud. Disse omkostninger inkluderer udgifter såsom kontorartikler, rejseudgifter relateret til virksomheden, annonceomkostninger og visse forsyningsregninger. Det er afgørende at føre omhyggelige optegnelser over alle udgifter for at sikre nøjagtig rapportering og potentielle skattebesparelser.
Forudbetaling
For at undgå store skatteforpligtelser ved årets udgang kræver det britiske skattesystem, at visse selvstændigt erhvervsdrivende foretager forudbetaling, kendt som “Payments on Account.” Disse betalinger er estimater baseret på tidligere års skatteforpligtelser og skal betales i to rater: den 31. januar og den 31. juli.
Støtte til Selvstændigt Erhvervsdrivende
Den britiske regering tilbyder flere former for støtte til selvstændigt erhvervsdrivende, herunder adgang til forretningsstøttegrants, støttelån og økonomiske hjælpeprogrammer, især vigtige under COVID-19-pandemien.
Afslutning
At navigere i selvstændigt erhvervsdrivendes skat i Storbritannien kræver omhyggelig planlægning og forståelse af de forskellige krav involveret. At registrere sig hos HMRC, føre nøjagtige økonomiske optegnelser, forstå tilladelige udgifter og overholde alle skattefrister er afgørende skridt. For mange selvstændigt erhvervsdrivende kan det også være gavnligt at søge råd fra skattefagfolk eller revisorer for at sikre overholdelse og optimere skatteforholdene. Med den rette viden og de rette ressourcer kan selvstændigt erhvervsdrivende succesfuldt håndtere deres skatteforpligtelser og bidrage til det blomstrende forretningsmiljø i Storbritannien.
Forstå Selvstændigt Erhvervsdrivendes Skat i Storbritannien:
For at hjælpe dig med bedre at forstå selvstændigt erhvervsdrivendes skat i Storbritannien, er her nogle nyttige ressourcer: