Spojené arabské emiráty (SAE) jsou známé svým prosperujícím podnikatelským prostředím, strategickou polohou a moderní infrastrukturou. Země, která zahrnuje sedm emirátů včetně Dubaje a Abú Zabí, učinila významné pokroky vytvářením příznivé atmosféry pro podnikání. Jedním z klíčových oblastí, kterou by měli potenciální investoři a podnikatelé znát, je daňové prostředí, které může být někdy složité, ale ve srovnání s jinými jurisdikcemi relativně přehledné.
Obecné daňové prostředí v SAE
Jedním z největších lákadel pro podniky v SAE je jejich daňově přívětivé prostředí. Historicky byly SAE známy pro absenci osobní daně z příjmu, což nejen přilákalo expatrianty z celého světa, ale také z nich učinilo lukrativní destinaci pro podniky usilující o maximalizaci svých zisků.
Korporátní daň
Od 1. června 2023 zavedly SAE regim korporátní daně. Dříve neexistovala korporátní daň, a zavedení sazby daně 9 % z obchodních zisků přesahujících 375 000 AED (přibližně 102 000 USD) představuje významný posun. Malé podniky a start-upy nadále budou mít osvobození od daně až do této hranice, čímž se zajistí, že prostředí zůstane podporující pro nové podniky.
Daň z přidané hodnoty (DPH)
SAE zavedly systém daně z přidané hodnoty (DPH) 1. ledna 2018 ve standardní sazbě 5 %. Tato relativně nízká sazba DPH má za cíl diverzifikovat příjmy země bez přítěže pro podniky. Společnosti s ročním obratem přesahujícím 375 000 AED musí být registrovány pro DPH, zatímco ty s tržbami mezi 187 500 a 375 000 AED se mohou registrovat dobrovolně.
Celní poplatky
SAE ukládají celní poplatky ve výši 5 % na dovoz zboží, ačkoli některé kategorie, jako jsou farmaceutika, učební materiály a zdravotnické předměty, mohou mít osvobození nebo snížené sazby. Svobodné zóny v SAE nabízejí speciální pobídky, včetně osvobození od dovozních a vývozních daní, což činí tyto zóny atraktivními pro mezinárodní podniky.
Svobodné zóny a zvláštní ekonomické zóny
Jedním z unikátních aspektů podnikatelského prostředí v SAE je existence mnoha svobodných zón a zvláštních ekonomických zón (SEZs). Tyto zóny nabízejí atraktivní výhody, jako jsou:
– 100% zahraniční vlastnictví
– Osvobození od daní po určenou dobu (může zahrnovat DPH, korporátní daň a celní poplatky)
– Úplná repatriace zisků a kapitálu
– Zjednodušené procesy založení podnikání
Významné svobodné zóny zahrnují Dubai Multi Commodities Centre (DMCC), Jebel Ali Free Zone (JAFZA) a Abu Dhabi Global Market (ADGM), každá z nich zaměřená na různé odvětví a sektory.
Spotřební daň
Pro podporu zdravějších životních standardů a řešení environmentálních problémů zavedly SAE v říjnu 2017 spotřební daň na určité zboží. Mezi ně patří nápoje sycené oxidem uhličitým (50 %), energetické nápoje (100 %) a tabákové výrobky (100 %). Tato spotřební daň je součástí širších strategií veřejného zdraví a životního prostředí, odrážející závazek SAE k zlepšení pohody svých obyvatel.
Městská daň
V některých emirátech se ukládá městská daň na pronájem nemovitostí jak pro jednotlivce, tak pro firmy. Sazba se může lišit v závislosti na emirátu a tom, zda se jedná o bytovou nebo komerční nemovitost. Například v Dubaji se ukládá poplatek za bydlení ve výši 5 % ročního nájmu, zatímco v Abú Zabí se vybírá poplatek obce ve výši 3 % z ročního nájmu.
Předejití dvojímu zdanění
SAE podepsaly přes 100 dohod o předejití dvojímu zdanění (DTAs) s různými zeměmi. Tyto dohody o předejití dvojímu zdanění mají za cíl zabránit dvojímu zdanění příjmů vydělaných v jedné jurisdikci rezidentem jiné. To je zejména prospěšné pro nadnárodní korporace a jednotlivce s přeshraničními aktivitami, umožňujíc jim optimalizovat své daňové závazky.
Závěr
Přestože SAE nedávno přidaly několik vrstev do své daňové struktury, zůstávají jednou z nejúčinnějších daňových zemí na světě. Zavedení korporátní daně a DPH bylo provedeno s pečlivým zvážením, aby udržely svou konkurenční výhodu a zároveň zajistily diverzifikaci příjmů vlády. Pro podniky a investory vyžaduje navigace daňovým prostředím v SAE udržování aktuálních s regulačními změnami, ale nabízí několik výhod, včetně mnoha daňových pobídek, svobodných zón a DTAs. Porozumění tohoto prostředí může vést k úspěšným a ziskovým podnikům ve vitálním hospodářství SAE.
Jistě! Zde jsou navrhované související odkazy týkající se navigace daňového prostředí v SAE:
Související odkazy:
Můžete použít tyto odkazy k navigaci na hlavní domény týkající se daňového prostředí v SAE.