توجه إلى تعقيدات ضريبة الدخل في نيوزيلندا قد يبدو مرعبًا، لكن فهم مفهوم النظام يمكن أن يبسط بشكل كبير العملية للسكان والشركات على حد سواء. إليك ما تحتاج إلى معرفته حول ضريبة الدخل في أرض السحبة البيضاء الطويلة.
هيكل ضريبة الدخل في نيوزيلندا
تتبع نيوزيلندا نظام ضريبي تقدمي، حيث تزيد نسبة الضريبة على الدخل مع زيادة الدخل. وهذا يعني إن معدلات الضريبة تختلف بحسب مستوى الدخل. وتكون المعدلات لسنة 2023 كما يلي:
– **حتى 14,000 دولار:** 10.5%
– **من 14,001 دولار – 48,000 دولار:** 17.5%
– **من 48,001 دولار – 70,000 دولار:** 30%
– **من 70,001 دولار – 180,000 دولار:** 33%
– **أكثر من 180,000 دولار:** 39%
تنطبق هذه المعدلات على الدخل المكتسب داخل نيوزيلندا ويفرضها إدارة الإيراد الداخلي.
من يجب عليه دفع ضريبة الدخل؟
في نيوزيلندا، تنطبق ضريبة الدخل على الأفراد والشركات والكيانات الأخرى مثل الأوصاف والشراكات.
**بالنسبة للأفراد،** تفرض الضريبة على جميع أنواع الدخل، بما في ذلك:
– **الرواتب والأجور**
– **الدخل من العمل الحر والأعمال التجارية**
– **الدخل من تأجير العقارات**
– **الدخل من الاستثمار، مثل الفوائد والأرباح**
– **الدخل الأجنبي للمقيمين**
**بالنسبة للشركات،** تختلف الضريبة حسب نوع هيكل الشركة:
– **أصحاب المشاريع الفردية:** يشتددفعون ضريبة الدخل بمعدلات الضريبة على الدخل الشخصية.
– **الشراكات:** يتم تمرير الدخل إلى الشركاء الذين يدفعون الضريبة بشكل فردي بنسب شخصية.
– **الشركات:** ينطبق معدل ضريبة الشركات الخشبية بنسبة 28%.
تقديم الإقرار الضريبي والدفع
السنة الضريبية في نيوزيلندا تبدأ من أبريل 1 وتنتهي في مارس 31. بشكل عام، يجب تقديم إقرارات الضريبة عادة بحلول 7 يوليو من كل عام.
**بالنسبة للأفراد،** إذا كنت تكسب راتبًا أو أجرًا، يتم خصم راتبك بنظام (PAYE) بواسطة أصحاب العمل وإرساله إلى الإدارة الضريبية الداخلية. إذا كان لديك أشكال إضافية من الدخل مثل دخل الأعمال أو تأجير العقارات، فقد تحتاج إلى تقديم إقرار ضريبة الفرد (IR3).
**بالنسبة للشركات،** خاصة تلك التي لديها متطلبات ضريبة تقديرية، يتم دفع الضرائب الدخلية بالأقساط على مدار العام. تكون الضريبة الاحتياطية واحدة من الطرق لدفع الضرائب الخاصة بك أثناء التقدم لمساعدة في إدارة التدفق النقدي.
ضريبة المقيم مقابل غير المقيم
الاقامة الضريبية عنصر مهم في نظام الضريبة في نيوزيلندا. **المقيمون** يتم فرض الضرائب على دخلهم في جميع أنحاء العالم، بينما **المقيمين** لا يتم فرض الضريبة إلا على الدخل المتحقق من مصادر نيوزيلندا.
يعتبر الشخص مقيمًا لأغراض الضريبة إذا كان:
– كان في نيوزيلندا لأكثر من 183 يومًا في أي فترة 12 شهرًا، أو
– لديه مكان إقامة دائم في نيوزيلندا.
ضريبة السلع والخدمات
بالإضافة إلى ضريبة الدخل، تفرض نيوزيلندا أيضًا ضريبة السلع والخدمات على معظم السلع والخدمات بنسبة 15%. الشركات التي تتجاوز إيراداتها 60,000 دولار نيوزيلندي يجب أن تسجل للضريبة على السلع والخدمات، وتجمعها نيابة عن الإدارة الضريبية الداخلية، وتقدم إقرارات ضريبة على السلع والخدمات بانتظام.
الفوائد الضريبية والاستمساكات
توفر نيوزيلندا عدة خصومات ضريبية واعتمادات لتقليل التزامك الضريبي. على سبيل المثال، يمكن لأصحاب الأعمال استمساك نفقات تتعلق بتشغيل أعمالهم، مثل تكاليف المكتب والسفر والإعلان.
بالإضافة إلى ذلك، في بعض الحالات، يمكن للأفراد المطالبة بالاعتمادات الضريبية مثل اعتمادات ضريبة العمل للعائلات العاملة، التي توفر الإغاثة المالية للعائلات ذات الدخل المنخفض إلى المتوسط مع الأطفال.
الاستنتاج
فهم نظام الضريبة على الدخل في نيوزيلندا أمر أساسي لضمان الامتثال وتحسين وضعك المالي، سواء كنت شخصًا أو كيانًا تجاريًا. تابع أحدث معدلات الضريبة والمواعيد النهائية لتقديم الإقرارات واتبع نصائح أخصائي ضرائب للتنقل بكفاءة في تعقيدات تنظيمات ضريبة نيوزيلندا بشكل فعال.
بالطبع، إليك بعض الروابط المقترحة المتعلقة كما طلبت:
فهم ضريبة الدخل في نيوزيلندا: ما تحتاج إلى معرفته
إليك بعض الروابط المفيدة للمزيد من المعلومات:
1. الإيراد الداخلي (نيوزيلندا)
2. سياسة الضريبة (نيوزيلندا)
3. Sorted (نيوزيلندا)
4. وظائف نيوزيلندا
5. Business.govt.nz
ستقدم هذه الموارد معلومات شاملة حول تنظيمات ضريبة الدخل والمواضيع ذات الصلة في نيوزيلندا.