أيسلندا، دولة جزيرة في شمال المحيط الأطلسي، تُعرف بملامحها الجغرافية الفريدة، وتراثها الثقافي الغني، واقتصادها القوي. بتعداد يبلغ حوالي 366،000 نسمة، نجحت أيسلندا في بناء اقتصاد متنوع مدعوم أساسًا بقطاعات الصيد، السياحة، الطاقة المتجددة، وبشكل متزايد، قطاعات التكنولوجيا والابتكار. وبينما تسعى الشركات لاستغلال الفرص في هذا السياق الديناميكي، يكون فهم نظام ضريبة الشركات في أيسلندا أمرًا حاسمًا للاستمرار في العمليات وتحقيق الربحية.
سعر ضريبة الدخل الشركات
يبلغ سعر ضريبة الدخل الشركات في أيسلندا 20%، وهو منافس بالمقارنة مع دول الشمال والدول الأوروبية الأخرى. تطبق هذه النسبة بشكل موحّد على الشركات المحلية والدولية التي تعمل في أيسلندا، مما يوفر ميدانًا عادلًا للشركات من جميع الجنسيات. وبالإضافة إلى ذلك، فقد نفذت حكومة أيسلندا نظام ضريبي شفاف وبسيط، مما يقلل من الأعباء الإدارية على الشركات.
الإقامة الضريبية
تُعتبر الشركات في أيسلندا مقيمة ضريبيًا إذا كانت مسجلة في أيسلندا أو إذا تم إدارتها بشكل فعّال وتحكم فيها داخل البلاد. تُخضع الشركات المقيمة ضريبيًا لضريبة الدخل الشركات على دخلها العالمي. وعلى النقيض، تُخضع الشركات غير المقيمة للضريبة فقط على دخلها القابل للتتبع في أيسلندا، والذي يشمل الدخل العملي المعtribt to a permanent establishment in Iceland
السنة المالية وتقارير الضرائب
تتماثل السنة المالية للشركات في أيسلندا بشكل عام مع السنة المدنية، ولكن يمكن للشركات التقدم بطلب لسنوات مالية مختلفة. يجب تقديم إقرارات الضريبة الشركات بشكل إلكتروني، وموعد تقديم الإقرار عادة ما يكون نهاية مايو في العام الذي يلي السنة المالية. يجب تسوية أي ضريبة مستحقة على ثماني دفعات، تبدأ في يناير من العام التالي للسنة المالية.
الاستقطاعات والحوافز المسموحة
توفر قانون الضرائب الأيسلندي عدة استقطاعات مسموحة يمكن أن تخفض الدخل الضريبي الشركات. تشمل هذه الاستقطاعات النفقات التي يتكبدها الشركات لتوليد الدخل العملي مثل تكاليف التشغيل، الاستهلاك للأصول، الفوائد على القروض، وتكاليف البحث والتطوير (بحث وتطوير). تقدم حكومة أيسلندا أيضًا مختلف الحوافز الضريبية لتعزيز الاستثمار والابتكار، وتشمل:
– **اعتمادات ضريبية على البحث والتطوير**: يمكن للشركات المشاركة في أنشطة البحث والتطوير الاستفادة من اعتمادات ضريبية كبيرة، والتي تعزز الابتكار والتطور التكنولوجي.
– **حوافز الاستثمار**: تتوفر إعفاءات ضريبية ومنح مالية للاستثمارات في قطاعات محددة مثل الطاقة المتجددة والصناعات العالية التقنية ومشاريع تطوير الريف.
– **حوافز إعادة الاستثمار**: قد تكون الأرباح التي تُعاد استثمارها في معدات جديدة أو تقنية مؤهلة للتأجيل أو التخفيض في الضرائب.
الضرائب الاستقطاعية
تفرض أيسلندا ضرائب استقطاعية على المدفوعات المحددة التي تدفع للشركات غير المقيمة، بما في ذلك توزيعات الأرباح، الفوائد والباقيات. يمكن أن تختلف أسعار الضريبة الاستقطاعية هذه، ولكنها عمومًا تحدد عند 20%. ومع ذلك، تمتلك أيسلندا شبكة واسعة من اتفاقيات الازدواج في الضرائب مع العديد من البلدان، والتي يمكن أن تقلل بشكل محتمل أو تلغي التزامات الضريبة الاستقطاعية، وتعزز التعاون التجاري الدولي.
الاتفاقيات الضريبية والتعاون الدولي
أيسلندا هي طرف في العديد من اتفاقيات الازدواج في الضرائب، التي تمنع الضريبة المزدوجة على الدخل الذي يكتسب في بلد ويصبح تحت الإقامة لشخص من بلد يندرج ضمن اتفاقية أخرى. تغطي هذه الاتفاقيات جوانب مختلفة، بما في ذلك توزيع حقوق الضريبة، تقليل أسعار الضريبة الاستقطاعية، وإجراءات لمنع التهرب الضريبي. تشمل الشركاء في الاتفاقيات البارزين الولايات المتحدة، كندا، الصين، والعديد من الدول الأوروبية.
بيئة الأعمال
تقدم أيسلندا بيئة صديقة للأعمال، تتميز ببنيتها التحتية عالية الجودة، والمشهد السياسي المستقر، والقوى العاملة الماهرة. تحتل البلاد مرتبة متقدمة على المؤشرات العالمية لسهولة ممارسة الأعمال، مع عمليات تنظيمية مبسطة وتركيز على الابتكار والاستدامة. بالإضافة إلى ذلك، يجعل الموقع الإستراتيجي لأيسلندا بين أمريكا الشمالية وأوروبا منها مركزًا جذابًا للتجارة والاستثمار الدولي.
لختام الموضوع، يهدف نظام ضريبة الدخل للشركات في أيسلندا إلى دعم نمو الأعمال والتنمية الاقتصادية. بأسعار ضريبة تنافسية، وحوافز سخية، وإطار تنظيمي شفاف، تظل أيسلندا وجهة جذابة للشركات المحلية والدولية على حد سواء الساعية لاستكشاف فرص جديدة في قلب الشمال الأطلسي.
الروابط المقترحة ذات الصلة حول فهم ضريبة الدخل الشركات في أيسلندا:
لمزيد من المعلومات حول البيئة التجارية في أيسلندا وضريبة الدخل الشركات، قد تجد الروابط التالية مفيدة:
– الحكومة الأيسلندية
– الاستثمار في أيسلندا
– مديرية الضرائب الداخلية (RSK)
– أيسلندا
– إحصاءات أيسلندا