للأفراد والشركات المقيمة في إسرائيل، قد يكون موضوع الضرائب على الدخل الخارجي معقدًا بشكل خاص. تتولى السلطة الضريبية الإسرائيلية (ITA) مراقبة وتحصيل الضرائب، بما في ذلك تلك التي تنطبق على الدخل الناتج خارج إسرائيل. فهم الاشتراطات والالتزامات المتعلقة بالضرائب في إسرائيل على الدخل الخارجي أمر حاسم لضمان الامتثال والتخطيط بفعالية.
المبادئ الأساسية للضرائب في إسرائيل
في إسرائيل، يحدد بشكل أساسي وضع إقامة الشخص كيفية احتساب ضريبة دخله. يتم فرض ضريبة على دخل الأشخاص المقيمين في جميع أنحاء العالم، مما يعني أن أي دخل يتم تحقيقه في الخارج يخضع أيضًا للضريبة من قبل الحكومة الإسرائيلية. بينما يتم فرض الضرائب على الأشخاص غير المقيمين فقط على الدخل المتولد داخل إسرائيل.
تحديد إقامة الضرائب
لتحديد الإقامة، تحدد النظام الإسرائيلي للضرائب عدة معايير. يُعتبر الفرد مقيمًا إذا كان “مركز حياته” في إسرائيل. من العوامل التي تؤثر في ذلك:
– موقع المنزل الدائم.
– الروابط العائلية والاجتماعية.
– الأنشطة الاقتصادية والمهنية.
– موقع الأصول.
– مكان الإقامة لغرض الانضمام إلى الإطارات الاجتماعية المحلية.
بالإضافه إلى ذلك، يتم تطبيق اختبارات عددية محددة، مثل قضاء 183 يومًا أو أكثر في إسرائيل خلال السنة الضريبية، أو قضاء 30 يومًا أو أكثر في إسرائيل في السنة الضريبية ومجموع 425 يومًا خلال السنة الحالية والسنتين الضريبيتين السابقتين.
ضريبة الدخل الخارجي
بالنسبة للمقيمين، يُخضع أنواع عدة من الدخل الخارجي للضرائب الإسرائيلية، بما في ذلك على سبيل المثال لا الحصر:
– الدخل الوظيفي.
– الدخل التجاري والمهني.
– الدخل السلبي (مثل الفوائد والأرباح والحقوق).
– المكاسب رأس المال.
قروض الضرائب الخارجية
للحد من الازدواجية في الضرائب، تقدم إسرائيل قروض الضرائب الخارجية. يسمح هذا النظام للمكلفين بتعويض الضريبة التي دفعت مسبقًا إلى بلد أجنبي ضد التزامهم بالضرائب الإسرائيلية على نفس الدخل. ومع ذلك، عادة ما يكون الائتمان محدودًا إلى الضريبة الإسرائيلية التي كان يتعين دفعها على الدخل.
متطلبات التقارير
يجب على المقيمين في إسرائيل تقديم تقارير عن دخلهم على مدار السنة الضريبية. تتبع السلطة الضريبية الإسرائيلية إرشادات تقارير صارمة ونماذج ضرائب شاملة يجب أن تتضمن معلومات حول الدخل الخارجي والضرائب المدفوعة في الخارج. قد تؤدي عدم الامتثال لهذه متطلبات التقارير إلى فرض غرامات وفوائد وعواقب قانونية أخرى.
التغييرات الأخيرة والاتفاقيات الدولية
في السنوات الأخيرة، قامت إسرائيل بتعزيز جهودها لمكافحة التهرب الضريبي وضمان الإبلاغ السليم عن الدخل الخارجي. يشمل ذلك المشاركة في اتفاقيات دولية مثل المعيار القياسي المشترك (CRS) الذي وضعته منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية (OECD)، والذي ييسر تبادل المعلومات المالية بشكل تلقائي بين الدول الأعضاء.
بيئة الأعمال في إسرائيل
إسرائيل معروفة بمنظومتها الاقتصادية النابضة بالحياة، لا سيما في مجال التكنولوجيا والابتكار. وقد أطلق عليها لقب “أمة الشركات الناشئة” بسبب كثافتها العالية من الشركات الناشئة والتطورات التكنولوجية. توفر البلاد بيئة داعمة للشركات، مع وصول إلى محترفين مهرة وبنية تحتية قوية وثقافة تعزز روح ريادة الأعمال.
على الرغم من هذه الفوائد، يتطلب التنقل في المنظومة الضريبية، خاصة فيما يتعلق بالدخل الخارجي، تخطيطًا دقيقًا ونصيحة خبيرة. يجب على الشركات والأفراد على حد سواء أن يبقوا يقظين بشأن التزاماتهم الضريبية لتجنب العثرات واستغلال الفوائد المتاحة.
الاستنتاج
فهم الضرائب في إسرائيل على الدخل الخارجي أمر حيوي لكل من الأفراد والشركات. على الرغم من تعقيد النظام الضريبي، يمكن أن يساعد فهم معايير الإقامة وأنواع الدخل الخاضع للضريبة، والرصيد الضريبي المتاح، في ضمان الامتثال وتحسين نتائج الضرائب. مع استمرار توسيع نطاق إسرائيل الاقتصادي العالمي، يظل البقاء على اطلاع حول قواعد الضرائب والاتفاقيات الدولية أمرًا أساسيًا. غالبًا ما يكون البحث عن نصيحة ضريبية محترفة خطوة حكيمة في إدارة الدخل الخارجي بفعالية ضمن إطار الضرائب الإسرائيلية.
روابط ذات صلة المقترحة حول الضرائب في إسرائيل على الدخل الخارجي:
– الحكومة الإسرائيلية
– السلطة الضريبية الإسرائيلية
– الخدمة الضريبية الأمريكية
– PWC
– Ernst & Young
– Deloitte
– KPMG
– BDO