المملكة المتحدة، وهي بلد مشهور بتاريخه الغني وثقافته المتنوعة ولعب دور مؤثر في الاقتصاد العالمي، تتمتع بنظام ضريبي معقد ومتعدد الجوانب. يُديره هيئة الإيرادات والجمارك خاصة جلالتها الملكية، ويعتبر النظام الضريبي المصدر الرئيسي للحكومة لتمويل مجموعة واسعة من الخدمات العامة والتطوير البنيوي.
نقطة أساسية في نظام الضرائب في المملكة المتحدة هي التفاني نحو الحفاظ على نهج عادل ومتوازن. يعتمد على مبدأ تقدمي، حيث يزيد معدل الضريبة مع زيادة المبلغ الخاضع للضريبة. يضمن هذا الآلية توزيعاً عادلاً للعبء المالي عبر جميع فئات الدخل، ويدعم استقرار الاقتصاد الوطني.
ضريبة الدخل الشخصي في المملكة المتحدة مقسمة إلى ثلاث فئات رئيسية – معدل الضريبة الأساسي (20%)، ومعدل الضريبة الأعلى (40%)، ومعدل الضريبة الإضافية (45%). ميزة فريدة في نظام الضرائب في المملكة المتحدة هي توفير البدل الشخصي – مستوى الدخل الذي لا يتعين على الفرد دفع أي ضريبة دخل. للعام الضريبي 2021/2022، تم تحديد هذا البدل عند 12,570 جنيهًا إسترلينيًا.
تخضع الدخل الزائد عن البدل الشخصي للضرائب بشكل تقدمي. يُفرض المعدل الأساسي على الدخل بين 12,571 جنيهاً إسترلينياً و50,270 جنيهاً إسترلينياً. يُفرض المعدل الأعلى على الدخل بين 50,271 جنيهاً إسترلينياً و150,000 جنيه استرليني. أما أي دخل يفوق 150,000 جنيه استرليني فتطبق عليه ضريبة معدل الضريبة الإضافية.
تُفرض الضريبة على الشركات في المملكة المتحدة على جميع الأرباح التي يحققها الأعمال والجمعيات، بما في ذلك النوادي والجمعيات والهيئات الغير مشاركة في رأسمال. المعدل الرئيسي للضريبة على الشركات هو 19% للسنة المالية التي تبدأ في 1 أبريل 2021، مما يبرز التفوق التنافسي للمملكة المتحدة في جذب الشركات العالمية بضريبة الشركات المقارنة المنخفضة.
تُطالب الشركات الموجودة في المملكة المتحدة بدفع الضرائب على أرباحها العالمية، بينما تدفع الشركات الأجنبية الضرائب فقط على الأرباح التي تحققها من أنشطتها في المملكة المتحدة. علاوةً على ذلك، يمكن للشركات الصغيرة والمتوسطة في المملكة المتحدة الاستفادة من إعفاءات ضريبية مختلفة، بما في ذلك إعفاءات البحث والتطوير أو إعفاءات ضريبية لصناعة الإبداع، لتعزيز الابتكار والنمو.
معدل الضريبة على القيمة المضافة القياسي في المملكة المتحدة هو 20%، تطبق على معظم السلع والخدمات التي تبيعها الشركات المسجلة. ومع ذلك، هناك معدلات مخفضة (5%)، وحتى السلع والخدمات المعفاة من القيمة المضافة أو الخاضعة للصفر. يدعم نظام القيمة المضافة في المملكة المتحدة التدفق النقدي للشركات الصغيرة من خلال نظام معدل الضريبة الثابت، مما يجعل من السهل حساب مقدار الضريبة على القيمة المضافة التي يتعين دفعها.
في الختام، فهم النظام الضريبي في المملكة المتحدة أمر بالغ الأهمية للأفراد والشركات على حد سواء. فهو لا يساعد فقط في تحديد المسؤوليات المالية، ولكنه أيضاً يساعد في التخطيط والميزانية. دائماً تسعى للحصول على المساعدة المهنية للتنقل في هذا النظام المعقد من أجل تحسين كفاءة الضريبة والبقاء متوائمين مع قوانين هيئة الإيرادات والجمارك.
Suggested related links about فهم هيكل الضرائب في المملكة المتحدة: