سويسرا، المشهورة بمناظرها الخلابة ومستوى عيشها الرفيع واقتصادها القوي، تعتبر أيضًا بنظام ضريبي فعال يهدف إلى تحقيق التوازن بين احتياجات الجمهور والمسؤوليات الفردية والشركات. بالنسبة للمقيمين، يبدو تصفح هذا النظام الضريبي مروعًا، ولكن فهم الاستقطاعات الضريبية المتاحة يمكن أن يخفف بشكل كبير من العبء. هنا، نبحث في أعلى استقطاعات ضريبية متاحة للمقيمين السويسريين، مقدمين مسارًا نحو الكفاءة المالية والامتثال.
1. استقطاع فوائد الرهن العقاري
في سويسرا، يتم تحفيز امتلاك المنازل من خلال استقطاع أقساط الفوائد على الرهن العقاري. يمكن للمقيمين استقطاع الفوائد المدفوعة على رهنهم العقاري من دخلهم الخاضع للضريبة، مما يجعله توفيرًا كبيرًا لأصحاب المنازل. تشمل هذه الاستقطاعات ليس فقط المسكن الرئيسي ولكن أيضًا أي خصائص إضافية يمتلكها المرء، شريطة أن تكون ممولة عبر الرهن العقاري.
2. نفقات المهنية
يمكن للمقيمين السويسريين استقطاع تكاليف مهنية من النفقات التي تكبدوها ضمن عملهم. ويشمل ذلك التكاليف المتعلقة بالتنقل، والسفر المتعلق بالعمل، وفي بعض الحالات، حتى تكاليف الوجبات المستهلكة خلال السفر العملي. بالنسبة لأولئك الذين يعملون بدوام جزئي أو يمتلكون عملًا خاصًا، تتوسع نطاق الاستقطاعات المهنية التي يمكن تحصيلها لتشمل مستلزمات المكتب وفواتير الخدمات العامة وغيرها من نفقات العمل.
3. أقساط التأمين الصحي
يعد التأمين الصحي إلزاميًا في سويسرا، وتُعتبر الأقساط المدفوعة نحوه ضريبة. ومع ذلك، توجد حدود لكمية الاستقطاع التي يمكن تحصيلها، تختلف حسب الكانتون. تخفف هذه الاستقطاعات العبء المالي المرتبط بالحفاظ على تغطية صحية شاملة، مما يشجع المقيمين على التمسك بالتزامات الأمان الصحي الوطني.
4. الاشتراكات في خطط التقاعد
تتمتع سويسرا بنظام تقاعد ثلاثي الأعمدة، وتعد اشتراكات الأعمدة الثانية (خطة التقاعد المهنية) والأعمدة الثالثة (وفورات التقاعد الخاصة) قابلة للاستقطاع من الضرائب. تم تصميم هذا الحافز لضمان أن المقيمين يعتمدون على الاستعداد الفعلي لتقاعدهم، مع تغييرات في الاستقطاعات تبعًا للظروف الفردية والكانتون.
5. التبرعات الخيرية
يمكن تقديم المساهمات للمنظمات الخيرية المعترف بها في سويسرا كاستقطاعات ضريبية. تشجع هذه الاستقطاعات المقيمين على دعم القضايا الخيرية والمسؤوليات الاجتماعية. يوجد حدود على المبلغ الذي يمكن استقطاعه، عادة كنسبة من الدخل الخاضع للضريبة، مما يضمن توازنًا بين الفائدة الشخصية والمساهمة الاجتماعية.
6. التعليم والتدريب
يمكن للمقيمين الذين يستثمرون في التعليم المستمر والتدريب المهني استقطاع هذه النفقات من دخلهم الخاضع للضريبة. ويشمل ذلك رسوم الدراسة وتكاليف مواد الدراسة وتكاليف السفر إذا كانت مرتبطة بتطوير المهارات المهنية. تشجع هذه الاستقطاعات ثقافة النمو المهني المستمر وتعزيز المهارات.
7. نفقات رعاية الأطفال
بالنسبة للعائلات، يمكن أن تكون رعاية الأطفال مصروفًا كبيرًا. تقدم سويسرا استقطاعات ضريبية لتكاليف رعاية الأطفال، تشمل نفقات مثل رعاية النهار، وبرامج ما بعد المدرسة، والجليسات. تدعم هذه الاستقطاعات الآباء العاملين وتعزز التوازن بين تطلعات الحياة المهنية والمسؤوليات العائلية.
8. النفقات على النفقات الغذائية والدعم
يمكن استقطاع المدفوعات المقدمة للنفقات أو الدعم الأسري بموجب الاتفاقات القانونية من الدخل الخاضع للضريبة. تضمن هذه الاحكام العدل وتدعم التزامات الأمانة المالية المقدمة في الترتيبات الشخصية.
يقدم نظام الضرائب في سويسرا، ورغم تعقيده، العديد من الاستبعادات التي يمكن أن تقلل بشكل كبير من العبء الضريبي على المقيمين. من خلال استغلال هذه الاستقطاعات، يمكن للمقيمين السويسريين تحسين تخطيطهم المالي، مع ضمان الامتثال مع استفادة من الفوائد المتاحة. يساهم فهم واستخدام هذه الاستقطاعات ليس فقط في تحسين الصحة المالية الشخصية ولكن أيضًا في المساهمة في تنظيم الضريبة الوطنية بشكل جيد وعادل.
وهنا بعض الروابط الدالة المقترحة حول أعلى الاستبعادات الضريبية للمقيمين السويسريين:
الإدارة الفدرالية للضرائب السويسرية
estv.admin.ch
موني لاند
moneyland.ch
Switzerland Global Enterprise
s-ge.com
PwC Switzerland
pwc.ch
Deloitte Switzerland
www2.deloitte.com