Emiratele Arabe Unite (EAU) sunt renumite pentru mediul lor de afaceri prosper, amplasarea strategică și infrastructura modernă. Națiunea, care cuprinde șapte emirate, printre care Dubai și Abu Dhabi, a făcut progrese semnificative în crearea unei atmosfere favorabile pentru afaceri. O zonă critică pe care investitorii și proprietarii de afaceri potențiali ar trebui să o înțeleagă este peisajul fiscal, care poate părea adesea complex, dar este relativ simplu în comparație cu alte jurisdicții.
**Mediul Fiscal General în EAU**
Una dintre cele mai mari atracții pentru afaceri în EAU este mediul lor fiscal prietenos. Din punct de vedere istoric, EAU a fost cunoscută pentru **absența impozitului pe venitul personal**, fapt ce nu numai că a atras expatriați din întreaga lume, dar a făcut și din țară o destinație profitabilă pentru afacerile care își doresc să își maximizeze profiturile.
**Impozitul pe Profitul Corporativ**
La data redactării în 2023, EAU a introdus un **regim de impozitare corporativ**, începând cu 1 iunie 2023. Anterior, nu exista impozit pe profitul corporativ, iar introducerea unei taxe de 9% pe profiturile afacerilor care depășesc 375.000 AED (aproximativ 102.000 USD) marchează o schimbare semnificativă. Afacerile mici și startup-urile vor beneficia în continuare de scutiri fiscale până la această limită, asigurând astfel că mediul rămâne favorabil pentru noile întreprinderi.
**Taxa pe Valoarea Adăugată (TVA)**
EAU a implementat un sistem de **Taxă pe Valoarea Adăugată (TVA)** la 1 ianuarie 2018, la o rată standard de 5%. Această rată relativ scăzută a TVA-ului își propune să diversifice sursele de venit ale națiunii fără a pune o povară excesivă asupra afacerilor. Companiile cu o cifră de afaceri anuală care depășește 375.000 AED sunt obligate să se înregistreze pentru TVA, în timp ce cele cu venituri cuprinse între 187.500 AED și 375.000 AED pot face acest lucru voluntar.
**Taxele Vamale**
EAU impune **taxe vamale** de 5% pe bunurile importate, cu toate că anumite categorii, precum medicamentele, materialele educaționale și articolele legate de sănătate, pot beneficia de scutiri sau taxe reduse. Zonele libere din EAU oferă stimulente speciale, inclusiv scutiri de taxe la import și export, făcând aceste zone atractive pentru afacerile internaționale.
**Zonele Libere și Zonele Economice Speciale**
Unul dintre aspectele unice ale peisajului de afaceri din EAU este prezența numeroaselor **zone libere** și zone economice speciale (ZES-uri). Aceste zone oferă beneficii atrăgătoare precum:
– **Proprietate 100% străină**
– **Scutiri fiscale pentru o perioadă specificată (care ar putea include TVA, impozit corporativ și taxe vamale)**
– **Repatrierea integrală a profiturilor și capitalului**
– **Procese simplificate pentru înființarea afacerilor**
Zonele libere notabile includ Dubai Multi Commodities Centre (DMCC), Jebel Ali Free Zone (JAFZA) și Abu Dhabi Global Market (ADGM), fiecare adresându-se diferitelor industrii și sectoare.
**Impozitul pe Produse Specifice**
Pentru a promova standardele de viață sănătoase și a aborda preocupările legate de mediu, EAU a introdus un **impozit pe produse specifice** în octombrie 2017 pentru anumite bunuri. Acestea includ băuturile carbogazoase (50%), băuturile energizante (100%) și produsele din tutun (100%). Acest impozit pe produse specifice face parte din strategiile mai ample de sănătate publică și mediu, reflectând angajamentul EAU de a îmbunătăți bunăstarea locuitorilor săi.
**Impozitul Municipal**
În unele emirate, un **impozit municipal** este impus pentru proprietățile închiriate, atât pentru persoane fizice, cât și pentru companii. Rata poate varia în funcție de emirat și de faptul dacă proprietatea este rezidențială sau comercială. De exemplu, în Dubai, se impune o taxă de locuință echivalentă cu 5% din chiria anuală, în timp ce în Abu Dhabi, se percepe o taxă municipală de 3% din chirie pe an.
**Evitarea Dublei Impozitări**
EAU a semnat peste **100 de acorduri de evitare a dublei impozitări (DTAs)** cu diverse țări. Aceste DTAs au ca scop evitarea dublei impozitări a veniturilor obținute într-o jurisdicție de un rezident al alteia. Acest lucru este deosebit de benefic pentru corporațiile multinaționale și persoanele cu activități transfrontaliere, permițându-le să-și optimizeze obligațiile fiscale.
**Concluzie**
Deși EAU și-a adăugat recent câteva straturi structurii sale fiscale, rămâne una dintre cele mai eficiente țări din lume în ceea ce privește impozitarea. Introducerea impozitului corporativ și a TVA-ului s-a făcut cu o considerație atentă pentru a-și menține avantajul competitiv, asigurându-se că sursele de venit ale guvernului sunt diversificate. Pentru afaceri și investitori, navigarea în peisajul fiscal din EAU necesită menținerea la curent cu schimbările reglementărilor, dar oferă mai multe avantaje, inclusiv numeroase stimulente fiscale, zone libere și DTAs. Înțelegerea acestui peisaj poate duce la afaceri de succes și profitabile în economia vibrantă a EAU.
Cu siguranță! Iată câteva linkuri recomandate legate de Navigarea în Peisajul Fiscal din EAU:
Linkuri Utile:
Simțiți-vă liber să utilizați aceste linkuri pentru a naviga către domeniile principale legate de peisajul fiscal din EAU.