موطنة في البحر الأبيض المتوسط الشرقي، وتحظى قبرص ليس فقط بشواطئها النظيفة وتراثها الثقافي الغني، ولكن أيضًا ببيئة أعمالها الجذابة، التي تتميز بنظام ضريبي مواتي للغاية. وهذا يجعل من هذه الدولة الجزيرة وجهة مرغوبة للمستثمرين الدوليين والشركات. يقدم هذا المقال دليلًا شاملًا لفهم مناظر الضرائب الشركية في قبرص.
معدل ضريبة الشركات المجذاب
أحد أجزاء نظام الضرائب الشركية في قبرص الأكثر جاذبية هو انخفاض معدل الضريبة الشركية، الذي يبلغ 12.5% بشكل تنافسي. ينطبق هذا المعدل بالتساوي على الشركات المقيمة وغير المقيمة التي تحقق دخلاً في البلاد. للشركات التي تبحث عن سلطة قضائية ضريبية فعالة داخل الاتحاد الأوروبي، تقدم قبرص اقتراحًا جذابًا بفضل هذا المعدل المفيد.
معايير الإقامة الضريبية
تحدد القانون القبرصي الشركة كمقيمة لأغراض الضرائب إذا مارست إدارتها وسيطرتها داخل قبرص. وهذا يعني typici أن معظم اجتماعات مجلس الإدارة والأنشطة الإدارية الحاسمة تجري داخل البلاد. تكون الضرائب الخاصة بالشركات غير المقيمة فقط على الدخل المستمد من داخل قبرص، بينما تكوُّن الشركات المقيمة معوقات على الدخل العالمي.
أنواع الدخل والإعفاءات
توفر قبرص العديد من الإعفاءات من الدخل التي تفيد الشركات. من بين هذه الإعفاءات، من المحتمل أن يكون أهمها اعفاء الدخل من توزيعات الأرباح. تعفى عادةً التوزيعات التي تُستقبل من الشركات التابعة الأجنبية من الضرائب، شريطة تحقيق شروط معينة، بما في ذلك عتبة ملكية دنيا ومتطلبات المحتوى.
إعفاء آخر بارز هو الأرباح من بيع الأوراق المالية. يتضمن ذلك الأسهم والسندات والسندات وغيرها من الأدوات المالية. تجعل هذه الإعفاءات قبرص جذابة بشكل خاص لشركات الاستثمار والكيانات الاستثمارية.
معاهدات مكافحة التهرب الضريبي
تتمتع قبرص بشبكة واسعة من معاهد مكافحة التهرب الضريبي مع أكثر من 60 دولة، بما في ذلك الاقتصاديات الرئيسية مثل الولايات المتحدة والمملكة المتحدة وروسيا والهند والصين. تهدف هذه المعاهدات إلى القضاء على التهرب الضريبي على الدخل، وتوفير اليقين والكفاءة الضريبية للشركات المشاركة في الأنشطة العابرة للحدود.
نظام الملكية الفكرية (IP)
بالنسبة للشركات المشاركة في إنشاء واستغلال الملكية الفكرية، تقدم قبرص نظام ضريبة IP مفيد. يمكن للأرباح القابلة للحصول من الملكية الفكرية أن تستمتع بمعدل ضريبة فعال بنسبة 2.5% فقط بفضل خصم 80% على الأرباح القابلة للتأهيل. يغطي النظام نطاقًا واسعًا من الأصول الخاصة بملكية الملكية الفكرية بما في ذلك البراءات والبرمجيات وغيرها من الأصول غير الملموسة، مما يجعلها سلطة قضائية ملائمة لشركات التكنولوجيا والبحث والتطوير.
أحكام حمل الخسارة إلى الأمام
تُسمح للشركات في قبرص بحمل خسائرها الضريبية إلى الأمام لمدة تصل إلى خمس سنوات. تتيح هذه الأحكام للشركات تعويض الخسائر على الأرباح الضريبية المستقبلية، وبالتالي تسهيل التسوية لالتزامات الضرائب على مدى الوقت والمساعدة في التخطيط المالي الاستراتيجي.
ضريبة القيمة المضافة (VAT)
يبلغ معدل القيمة المضافة القياسي في قبرص 19%، بمعدلات مخفضة بنسبة 5% و 9% لبعض السلع والخدمات. يجب على الشركات التسجيل للحصول على ضريبة القيمة المضافة إذا تجاوزت إمداداتهم الخاضعة للضريبة مبلغ 15،600 يورو في فترة 12 شهرًا. يتم تنسيق نظام ضريبة القيمة المضافة في قبرص مع لائحة الاتحاد الأوروبي، مما يسهل التبادل التجاري ضمن السوق الأوروبية الموحدة.
امتثال الضرائب والإدارة
الامتثال في قبرص أمر سهل، بدعم من نظام إداري فعّال. يجب على الشركات تقديم الإقرارات الضريبية السنوية، بينما تُدفع الضرائب المؤقتة بأقساطين خلال العام. بالإضافة إلى ذلك، يُعرف وزارة الضرائب في قبرص بنهجها التعاوني، وتوفير الشركات بالدعم والتوجيه اللازمين الوفاء بالالتزامات الضريبية.
الاستنتاج
يوفر نظام الضرائب الودي للشركات في قبرص، الذي يتمثل في معدل ضريبة الشركات التنافسي، والإعفاءات السخية، والمعاهدات الدولية القوية، موقعًا جذابًا للغاية للشركات والمستثمرين. بالاقتران مع موقعها الاستراتيجي الذي يربط بين أوروبا وآسيا وأفريقيا، تستمر قبرص في الازدهار كبيئة ديناميكية ومضيافة للأعمال الدولية.
الروابط ذات الصلة المقترحة لدليل على ضريبة الشركات في قبرص: