Rusija, pagal žemės plotą didžiausia pasaulio šalis, siūlo tvirtą rinką, kurioje yra daugiau nei 140 milijonų vartotojų, turtinių gamtos išteklių ir augančios vidutinios klasės. Ši plati ir įvairi šalis, apimanti 11 laiko juostų, suteikia unikalių galimybių ir reikšmingų iššūkių mažoms įmonėms, siekiančioms įveikti jos mokesčių sistemos kliūtis. Įmonių mokesčių sistema Rusijoje yra svarbus aspektas, kuris gali reikšmingai paveikti bet kurios naujos įmonės sėkmę ir tvarumą.
Supratimas apie mokestį Rusijoje yra būtinas mažųjų įmonių savininkams. Rusijos mokesčių sistema suskirstyta į federalinius, regioninius ir vietinius mokesčius. Pagrindiniai federaliniai mokesčiai, kuriuos įmonės turėtų žinoti, apima įmonių pelno mokestį, PVM (Pridėtinės vertės mokestį), asmens pajamų mokestį ir socialinio draudimo įmokas.
Įmonių Pelno Mokestis
Įmonių pelno mokestis nustatytas bendru 20% tarifu, iš jų 3% skiriamas federacinei vyriausybei, o 17% regioninėms valdžios institucijoms. Tačiau yra nuostatų dėl sumažintų tarifų, kadangi regioninės valdžios institucijos pasirenka sumažinti tarifą iki 4,5% siekdamos pritraukti verslo investicijas.
Pridėtinės Vertės PVM
Standartinis PVM tarifas Rusijoje yra 20%, nors sumažintas 10% tarifas taikomas tam tikriems prekių tipams, tokiems kaip maisto produktai, vaikų apranga, vaistai ir medicininės įrangos. Kai kurie eksportai taip pat yra apmokestinami nulinėmis PVM normomis, todėl suteikiamos galimybės mažosioms įmonėms, vykdančioms tarptautinę prekybą.
Asmens Pajamų Mokestis
Asmens pajamų mokestis Rusijoje yra fiksuotas 13% tarifas gyventojams, taikantis gana paprastą ir konkurencingą asmeninių mokesčių klimatą. Nesant gyventojui, įmokos iš Rusijoje gautų pajamų mokamos tarifu 30%.
Socialinio Draudimo Įmokos
Darbdaviai privalo mokėti socialinio draudimo įmokas, siekiančias apie 30% nuo darbuotojų bruto atlyginimų. Į jas įeina pensijų, socialinio draudimo ir medicininio draudimo įmokos.
Nors sistema gali atrodyti sudėtinga, yra tam tikrų **privalumų ir galimybių**, skirtų mažoms įmonėms. Rusija įvedė keletą mokesčių režimų, skirtų supaprastinti mokesčius ir sumažinti naštą mažoms įmonėms:
Vienodas Mokesčio Mokestis (VIM)
Šis režimas taikomas tam tikriems veiklos tipams, tokiems kaip mažmena, viešieji maitinimo įstaigos, buitinės paslaugos ir taksi paslaugos. Jis grindžiamas numatytais pajamų dydžiais, o ne tikrais pelnais, mažinant administracinę naštą, susijusią su buhalterinėmis sąskaitomis. Tačiau jis nuo 2021 m. pamažu mažėja ir tikimasi, kad bus visiškai panaikintas.
Supaprastinta Mokesčių Sistema (SSM)
Šis režimas skirtas mažoms įmonėms, kurių metinis apyvartos dydis neviršija 150 mln. rublių. Įmonės gali pasirinkti apmokestinimą arba pajamas minus išlaidos 15% tarifu, arba vien pajamas 6% tarifu. Supaprastintas sistemą taip pat sumažina reikalingus dokumentus, kas yra svarbus privalumas mažoms įmonėms.
Patentų Sistema
Skirtinga nuo smulkiųjų įmonių, patentų sistema leidžia individualiems verslininkams mokėti fiksuotą mokestį, priklausančią nuo potencialių pajamų. Ši sistema yra palanki, nes ji užtikrina mokesčių planavimo nuspėjamumą ir yra paprasta taikymo srityje.
Nepaisant šių galimybių, mažosios įmonės Rusijoje susiduria su tam tikrais **iššūkiais**:
Biurokratinė Sudetingumas ir Suvokimas
Biurokratijos ir reglamentavimo aplinkos Rusijoje navigavimas gali būti bauginantis. Įmonės įregistravimo, leidimų gauti ir reguliavimo reikalavimų procesai gali užimti daug laiko ir kartais būti neaiškūs. Tokio lygio sudėtingumas reikalauja samdant kvalifikuotus specialistus, kad būtų užtikrintas atitiktis, kas gali būti naštos našta mažoms įmonėms.
Korupcija ir Neformalios Praktikos
Korupcija išlieka reikšmingas iššūkis verslo veiklai Rusijoje. Dažnai pranešama apie neformalus mokėjimus, siekiant pagreitinti procesus ar gauti paslaugų. Tokių neformalių praktikų buvimas gali sukelti nelygybę žaidimo srityje ir padidinti verslo veikimo išlaidas.
Prieiga prie Finansavimo
Prieiga prie prieinamo finansavimo gali būti kliūtis mažosioms įmonėms. Tradiciniai bankai linkę taikyti aukštas palūkanų normas, ir yra ribotos galimybės rizikos kapitalui ar pradinėms investicijoms, lyginant su labiau išsivystytomis ekonomikomis. Vyriausybės iniciatyvos, skirtos teikti subsidijuotus paskolų ir subsidijų lėšų, yra naudingos, tačiau dažnai sunkiai suprantamos.
Ekonominė Volatilumas ir Sankcijos
Rusijos ekonomika labai priklauso nuo naftos ir dujų eksportu, todėl ji pažeidžiama dėl svyravimų pasaulinėse energetikos kainose. Be to, paskutinių metų tarptautinės sankcijos pridėjo prie ekonominio nenumatytumo. Šis volatilumas gali paveikti mažųjų įmonių tiekimo grandines, sąnaudų struktūras ir rinkos stabilumą.
Santrauka, nors Rusija mažoms įmonėms suteikia didelį privalumų spektrą per įvairius mokesčių režimus ir stimulų, ji taip pat kelia reikšmingus iššūkius, reikalaujančius atsargaus navigavimo. Supratimas apie mokesčių sistemų niuansus, biurokratinių ir reglamentavimo problemų mažinimas ir prisitaikymas prie ekonominio nestabilumo yra būtini žingsniai, kad mažosios įmonės galėtų klestėti Rusijos rinkoje. Su strateginiu planavimu ir atidumu, Rusijos rinka tikrai gali būti derlinga žemė sumanytiems mažosioms įmonėms.
Rekomenduojami susiję nuorodos apie Mažųjų Įmonių Mokesčių Sistemą Rusijoje: Galimybės ir Iššūkiai:
EY
PWC
Deloitte
KPMG
Grant Thornton
Boston Consulting Group
McKinsey & Company
Bain & Company
Federal Corporation for the Development of Small and Medium Enterprises (SME Corporation)
ConsultantPlus
Garant
RBC