Сингапур, шумный глобальный финансовый центр, славится своим благоприятным для бизнеса окружением и надежным правовым каркасом. Среди различных аспектов, делающих Сингапур привлекательным как для местных, так и для международных компаний, его налоговое законодательство выделяется как особенно хорошо структурированное и выгодное.
Корпоративный налог
Сингапур поддерживает относительно низкую ставку корпоративного налога, что делает его привлекательным для компаний по всему миру. Стандартная ставка корпоративного налога составляет 17%, однако эффективная ставка часто ниже из-за различных инцентивов и льгот, предлагаемых правительством. Новые стартапы могут получить полное налоговое освобождение на свой первый S$100,000 облагаемого дохода на каждый из первых трех последовательных лет оценки при выполнении определенных условий.
Налог на личные доходы
Налог на личные доходы в Сингапуре прогрессивный и составляет от 0% до 22%. Резиденты облагаются налогом по ступенчатой шкале, что помогает распределить налоговое бремя среди разных групп доходов. Нерезиденты обычно облагаются налогом по фиксированной ставке 15% или по прогрессивным ставкам для резидентов, в зависимости от того, какая сумма налога будет выше. Поступления из-за рубежа, полученные в Сингапуре, обычно освобождены от налогов, если они не поступают через партнерство в Сингапуре.
Налог на товары и услуги (НДС)
Налог на товары и услуги (НДС) в Сингапуре — это налог на добавленную стоимость, установленный на уровне 7%. Правительство объявило о планах увеличить НДС до 9% в следующие годы. Предприятия с годовым оборотом более S$1 миллиона должны зарегистрироваться для уплаты НДС, в то время как меньшие компании могут добровольно зарегистрироваться.
Двойные налоговые соглашения (ДНС)
В Сингапуре действует обширная сеть двойных налоговых соглашений (ДНС) с более чем 90 странами. Эти соглашения помогают устранить двойное налогообложение при пересечении границ, что делает Сингапур привлекательным центром для многонациональных операций. ДНС охватывают различные аспекты, такие как доход от недвижимости, предприятия, зарплат и другие.
Инцентивы и налоговые льготы
Сингапур предлагает множество налоговых льгот для привлечения бизнеса, стимулирования инноваций и стимулирования экономического роста. Некоторые известные схемы включают:
— Схема кредита по продуктивности и инновациям (PIC), предоставляющая значительные вычеты и денежные выплаты за квалифицирующие действия, связанные с продуктивностью и инновациями.
— Глобальная программа для трейдеров (GTP), предлагающая сниженную корпоративную ставку налога для компаний, занимающихся международной торговлей.
— Схема Пионеров, предоставляющая налоговые льготы или сниженные ставки налога для компаний, внедряющих в экономику высокоэффективные виды деятельности.
Налог с источника платежа
Налог с источника платежа применяется к определенным платежам, сделанным нерезидентам, таким как проценты, роялти и сервисные сборы. Ставки варьируют в зависимости от характера платежа и могут быть снижены на основе применимых ДНС. Например, стандартная ставка налога с источника платежа для роялти составляет 10%, но может быть понижена в зависимости от положений конкретных ДНС.
Вывод
Налоговая система Сингапура стратегически разработана для создания благоприятной для бизнеса среды, обеспечивая при этом достаточные доходы для правительства. Сочетание низких налоговых ставок, комплексных соглашений для избежания двойного налогообложения и широкий выбор инцентивов делает Сингапур идеальным направлением как для новых стартапов, так и для крупных многонациональных корпораций. Постоянное обновление налоговой политики позволяет Сингапуру оставаться конкурентоспособным в постоянно меняющемся глобальном экономическом ландшафте.
Конечно, вот несколько предложенных связанных ссылок по теме Полное руководство по налоговому законодательству Сингапура:
Связанные ссылки: