Israel, o țară mică, dar extrem de dezvoltată din Orientul Mijlociu, se mândrește cu o economie robustă, condusă de tehnologie, inovație și antreprenoriat. Cunoscută pentru ecosistemul său prosper de startup-uri și avansurile de ultimă generație în domenii precum securitatea cibernetică, biotehnologie și inteligența artificială, Israel atrage investitori și profesioniști din întreaga lume.
Un aspect critic al vieții și muncii în Israel constă în înțelegerea sistemului său de impozitare a veniturilor personale. Ca majoritatea țărilor, Israel impune taxe asupra veniturilor rezidenților săi și a non-rezidenților care câștigă bani în interiorul granițelor sale. Acest articol oferă o prezentare cuprinzătoare a impozitului pe venitul personal din Israel, detaliind ratele, regulile și aspectele unice ale sistemului fiscal al țării.
### **Cadru General**
Israel implementează un sistem de impozitare progresiv, în care ratele de impozitare cresc pe măsură ce venitul unei persoane crește. Rezidenții sunt impozitați pe toate veniturile lor, în timp ce non-rezidenții sunt impozitați doar pe veniturile lor obținute din Israel. Autoritatea Fiscală Israeliă (ITA) impune și administrează legile fiscale ale țării.
### **Rezidența Fiscală**
Pentru determinarea obligațiilor fiscale, este esențial să se stabilească dacă o persoană este rezidentă sau non-rezidentă. O persoană este considerată rezidentă a Israelului dacă:
1. Centrul vieții sale este în Israel, indicat de factori precum familia, legăturile economice și sociale.
2. Stă în Israel timp de 183 de zile sau mai mult într-un an fiscal.
3. Stă în Israel timp de 30 de zile sau mai mult într-un an fiscal, iar numărul total de zile petrecute în Israel în cursul anului fiscal actual și în cele două ani precedenți este de 425 de zile sau mai mult.
### **Ratele de Impozitare**
Ratele de impozitare a veniturilor în Israel pentru anul fiscal 2023 sunt următoarele:
– Venituri de până la 75.000 NIS – 10%
– Venituri între 75.001 NIS și 110.000 NIS – 14%
– Venituri între 110.001 NIS și 230.000 NIS – 20%
– Venituri între 230.001 NIS și 470.000 NIS – 31%
– Venituri peste 470.000 NIS – 35%
În plus, se aplică un **supliment de impozit** de 3% pentru veniturile anuale care depășesc 663.240 NIS.
### **Credite și Deduceri Fiscale**
Contribuabilii israelieni sunt eligibili pentru diverse credite și deduceri fiscale care pot reduce obligațiile fiscale:
– **Credite personale:** Fiecare rezident primește un anumit număr de puncte de credit, care scad venitul impozabil. Din 2023, un punct de credit valorează 223 NIS pe lună. Bărbații primesc în mod obișnuit 2,25 puncte, iar femeile primesc 2,75 puncte.
– **Copii:** Se acordă puncte de credit suplimentare pentru copiii dependenți.
– **Donații caritabile:** Contribuțiile la organizațiile caritabile aprobate pot fi deduse până la anumite limite.
– **Contribuții la pensie:** Contribuțiile la fondurile de pensie și de asigurare sunt deductibile fiscal până la anumite plafonuri.
– **Cheltuieli de educație:** Anumite cheltuieli legate de educație, precum taxele de școlarizare pentru învățământul superior, pot fi deductibile.
### **Dispoziții Speciale pentru Noii Imigranți (Olim)**
Israel oferă beneficii fiscale generoase noilor imigranți (Olim) și rezidenților care se întorc:
– O scutire de zece ani de impozit pe veniturile din surse străine, inclusiv dobânzi, dividende, drepturi de autor și câștiguri de capital.
– O scutire de cinci ani pentru veniturile din muncă în afara Israelului sau dintr-o afacere gestionată în afara Israelului.
– Deducții fiscale îmbunătățite și credite fiscale.
### **Depunere și Conformitate**
Rezidenții și non-rezidenții trebuie să depună declarații fiscale anuale la ITA până la 30 aprilie a anului fiscal următor. Se pot acorda extinderi în anumite circumstanțe. Persoanele care lucrează independent și cele cu situații financiare complexe ar putea necesita să depună declarații mai detaliate.
Angajatorii sunt responsabili de reținerea impozitului pe venit din salariile angajaților și de remiterea acestuia la ITA. Acest sistem asigură plata impozitelor pe parcursul anului, în loc să fie plătite odată, la sfârșitul anului.
### **Concluzie**
Înțelegerea sistemului de impozitare a veniturilor personale din Israel este crucială pentru rezidenți, expați și investitori. Structura progresivă de impozitare, diversele credite și deduceri și prevederile speciale pentru Olim fac sistemul intricate, dar gestionabil. Pentru cei care navighează peisajul fiscal din Israel, consultarea unui profesionist sau a unui consilier fiscal poate oferi cunoștințe valoroase și asigura conformitatea cu reglementările locale.
Economia dinamică a Israelului, împreună cu mediul său fiscal favorabil pentru noii imigranți și pentru cei cu venituri mari, continuă să facă din această țară o destinație atractivă pentru afaceri și creștere profesională.
Link-uri sugerate despre Înțelegerea Impozitului pe Veniturile Personale în Israel: